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淺談企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)法律問題
摘要： 在國有企業(yè)的改制及重組過程中必然伴隨著大量的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。國家為了實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)切實(shí)有效的保護(hù)，對(duì)涉及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓行為通過相關(guān)法律及政策進(jìn)行了嚴(yán)格的實(shí)體及程序性規(guī)范，主要包括以下幾個(gè)方面：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體要適格；企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的合同內(nèi)容要合法、完備；企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要履行相應(yīng)的程序；企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)注意的其他相關(guān)法律問題。關(guān)鍵詞： 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán) 主體 合同內(nèi)容 程序
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，是指國家對(duì)企業(yè)以各種形式投入而形成的權(quán)益，國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的權(quán)益以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。國有企業(yè)的改制重組過程中必然伴隨著大量的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，這些產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為對(duì)有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)改制重組起著紐帶和橋梁的作用。在企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，必然伴隨著大量的法律問題有待解決。目前，國家已經(jīng)對(duì)涉及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓行為通過相關(guān)法律及政策進(jìn)行了嚴(yán)格的實(shí)體及程序性規(guī)范，使得企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓具有更顯著的政策指導(dǎo)性和法律強(qiáng)制性。正確理解和把握企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)法律規(guī)定，有助于我們開展涉及到國有資產(chǎn)的企業(yè)改制重組項(xiàng)目，確保企業(yè)改制重組項(xiàng)目內(nèi)容的合法有效和項(xiàng)目進(jìn)程的順利推進(jìn)，確保國有產(chǎn)權(quán)的安全運(yùn)行。
一、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體要適格
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓主體，即企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓方與受讓方即企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)事人。主體的適格是企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的前提條件，主要包括以下內(nèi)容：
首先，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓主體應(yīng)當(dāng)具有合法的市場主體資格。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，無論是資產(chǎn)收購項(xiàng)目還是股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，所涉及的主體必須是合法存續(xù)的經(jīng)濟(jì)組織或自然人，包括目標(biāo)公司、資產(chǎn)收購項(xiàng)目中的資產(chǎn)受讓方以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓方和受讓方。這種合法存續(xù)是指交易主體具有市場主體的合法資格，對(duì)于經(jīng)濟(jì)組織而言，即取得合法的營業(yè)執(zhí)照，并且依據(jù)法律規(guī)定履行了有效的年檢手續(xù)；對(duì)于自然人而言，則應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的公民。
其次，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體對(duì)交易客體擁有合法的產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)交易的客體，即企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)。其轉(zhuǎn)讓方對(duì)所交易的資產(chǎn)或者股權(quán)具有實(shí)際的控制權(quán)和處置權(quán)，即擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的目標(biāo)公司或者是股權(quán)的出讓方是該資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)的合法所有人，權(quán)屬不明確或者存在糾紛的企業(yè)產(chǎn)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓；被設(shè)置為擔(dān)保物權(quán)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)符合《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。必須注意的是，國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓具有特殊性，在目標(biāo)公司為國有獨(dú)資公司或者是全民所有制企業(yè)時(shí)，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)首先經(jīng)過國家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)和部門、國有資產(chǎn)管理部門或者是企業(yè)主管部門的批準(zhǔn)。
再次，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓主體從事該產(chǎn)權(quán)交易符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時(shí)，必須經(jīng)過其他股東過半數(shù)同意，其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。根據(jù)以上規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，取得其他股東同意并且其放棄股東優(yōu)先購買權(quán)是股東進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的前置條件。如果其他股東不同意該股權(quán)轉(zhuǎn)讓并且決定行使購買權(quán)，則股權(quán)交易就必須在公司內(nèi)部進(jìn)行。在此情況下，擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的股東就不具有對(duì)外轉(zhuǎn)讓的合法主體資格。
二、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的合同內(nèi)容要合法、完備
因?yàn)槠髽I(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓最終要通過合同形式確定轉(zhuǎn)受雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，其轉(zhuǎn)讓行為必然受到《合同法》的規(guī)范，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的條款必須合法和完備。除此之外，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由于涉及國家對(duì)于國有資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，故其條款及其內(nèi)容還必須遵守特別的規(guī)定。《辦法》規(guī)定了企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的主要條款，應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：轉(zhuǎn)讓方與受讓方的名稱和住所；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案；轉(zhuǎn)讓方式，轉(zhuǎn)讓價(jià)格，價(jià)款支付時(shí)間、方式及付款條件；產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)，轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)；合同爭議的解決方式；合同各方的違約責(zé)任；合同變更和解除的條件；轉(zhuǎn)受雙方認(rèn)為必要的其他條款。
在具體簽訂企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意相關(guān)的法律規(guī)定，主要包括：
1.職工安置條款。職工的妥善安置是企業(yè)改制中必須認(rèn)真對(duì)待和著力解決的重要問題，尤其是國有企業(yè)改制，職工安置條款是企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的必備條款。根據(jù)《辦法》規(guī)定，涉及職工利益保護(hù)的內(nèi)容體現(xiàn)在：（1）國有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，涉及職工利益的內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)首先聽取目標(biāo)企業(yè)職工代表大會(huì)的意見，對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過。（2）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)政策處理好與職工的勞動(dòng)關(guān)系，解決目標(biāo)企業(yè)拖欠職工的工資、欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)以及其他費(fèi)用，并做好企業(yè)職工各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系的接續(xù)工作。（3）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，方案應(yīng)當(dāng)包括同等條件下對(duì)目標(biāo)企業(yè)職工的優(yōu)先安置方案。
2.債權(quán)債務(wù)處理?xiàng)l款。從對(duì)債權(quán)人利益保護(hù)的角度出發(fā)，《意見》和《辦法》均進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)定，注重杜絕因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致的債務(wù)糾紛。《意見》規(guī)定：金融債務(wù)沒有落實(shí)的企業(yè)不得進(jìn)行改制，要嚴(yán)格防止利用改制逃廢金融債務(wù)。《辦法》規(guī)定：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案要載明轉(zhuǎn)讓目標(biāo)企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)糾紛的處理方案。
3.轉(zhuǎn)讓價(jià)格及支付條款。根據(jù)《辦法》規(guī)定：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)按照本辦法規(guī)定經(jīng)過批準(zhǔn)和決定后，目標(biāo)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法開展清產(chǎn)核資，根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)移交清冊(cè)，并委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施全面審計(jì)。在此基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在得到相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價(jià)款，原則上應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的給定一次性付清，如果金額較大，一次性付清確實(shí)有困難的，可以采取分期付款的方式。但是首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按照同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不能超過一年。
三、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要履行相應(yīng)的程序
為了保證國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的有效監(jiān)控，確保國有資產(chǎn)不致流失，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)履行嚴(yán)格的程序，這些程序主要包括：
1.內(nèi)部決策程序。《辦法》規(guī)定：企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓首先應(yīng)當(dāng)做好可行性研究并履行內(nèi)部決策程序：由總經(jīng)理辦公會(huì)議
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