銀行養(yǎng)老保險制度存在的問題分析論文
一、實行養(yǎng)老保險系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)籌面臨的問題
（一）養(yǎng)老統(tǒng)籌基金積累緩慢。
首先，系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老保險的提取率為17%，與《國務院機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》規(guī)定比例28%相比，相對較低，系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老統(tǒng)籌基金積累速度相對緩慢。其次，依照人民銀行總行的相關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌基金只能用于購買國債或存入銀行，相對于日益增長的通貨膨脹率，系統(tǒng)內(nèi)的養(yǎng)老統(tǒng)籌基金增值保值壓力較大。
（二）養(yǎng)老金計發(fā)辦法不適應國家改革方向。
雖然人民銀行系統(tǒng)建立了相對完善的養(yǎng)老保險制度，并設(shè)立了個人賬戶，但在最核心的退休人員養(yǎng)老金計發(fā)辦法方面，人民銀行系統(tǒng)退休人員一直與社會上一樣實行退休金制度。養(yǎng)老金標準完全取決于其退休前擔任的行政職務或?qū)I(yè)技術(shù)職稱，沒有和個人賬戶繳費情況掛鉤，繳費缺乏激勵機制。在一程度上影響了在職單位職工個人參保繳費的積極性，在既定繳費比例的情況，征繳工作難度會越來越大。
（三）行業(yè)統(tǒng)籌力量單薄，社會化程度低。
社會保險的基本特點就是運用“大數(shù)法則”分散風險，但相對于龐大的社會參保人群來說，人民銀行系統(tǒng)統(tǒng)籌力量尚顯薄弱。繳費來源單一、人數(shù)相對較少、基金積累緩慢等諸多問題將會使系統(tǒng)職工對養(yǎng)老保險的“安全性”產(chǎn)生質(zhì)疑，不利于職工隊伍的穩(wěn)定。
二、對策建議
（一）構(gòu)建科學的系統(tǒng)內(nèi)養(yǎng)老保險機制。
一是設(shè)定合理的繳費費率。《國務院機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》規(guī)定的繳費費率為28%，相對于此，人民銀行目前的繳費費率17%明顯偏低。人民銀行可從繳費收入和養(yǎng)老金支出總體匹配程度和單位自身的財務能力等多方面進行綜合考慮，確定一個合理的費率水平。在經(jīng)費允許的情況下適當提高繳費比例，既有利于維持當年的養(yǎng)老基金收支總體平衡，也為養(yǎng)老保險支出拓展了一定的操作空間。二是調(diào)整養(yǎng)老金計發(fā)辦法。根據(jù)《國務院機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》要求，養(yǎng)老金計發(fā)標準應取決于個人賬戶積累的養(yǎng)老保險繳費。在這種情況下，職工退休后的退休金標準直接和其在職時的養(yǎng)老保險繳費年限、金額掛鉤，既體現(xiàn)了“有付出才有回報”的最基本法則，也有利于提升在職人員繳費的積極性。三是以統(tǒng)一平衡的大統(tǒng)籌，實現(xiàn)基金整體調(diào)劑。即在系統(tǒng)內(nèi)進行統(tǒng)一的費用調(diào)劑，明確征收、管理、支付的責任，在一個統(tǒng)籌區(qū)域內(nèi)進行整體運行，從而改變以某一個分支機構(gòu)的小單元進行收、支核算而帶來的退休金墊付問題。
（二）順應社會養(yǎng)老保險一體化建設(shè)要求，實行屬地管理。
1998年原勞社部、財政部以勞社部函〔1998〕139號文件明確了人民銀行統(tǒng)籌是機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老統(tǒng)籌的性質(zhì)，并指出待國家出臺機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革方案后，人民銀行系統(tǒng)參加機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革。2015年1月《國務院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》已經(jīng)頒布，國家層面統(tǒng)一的機關(guān)或者事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度出臺，因此，人民銀行統(tǒng)籌與社會養(yǎng)老統(tǒng)籌接軌是國家建立“一體化”養(yǎng)老保險制度的必然要求，同時近年來人民銀行養(yǎng)老保險實行系統(tǒng)統(tǒng)籌逐漸顯現(xiàn)出來的弊端亟須一個合理的解決方式，諸多因素使養(yǎng)老保險屬地化管理成為人行養(yǎng)老保險發(fā)展的大趨勢。
（三）構(gòu)建多層次、多形式的養(yǎng)老保險體系。
一是按國家規(guī)定的比例進行強制性征繳，用于保障參保人員最基本的生活需求。其制度模式、計農(nóng)辦法等均遵循《國務院關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》。二是建立系統(tǒng)內(nèi)補充養(yǎng)老保險機制。在參與社會保險的基礎(chǔ)上，實行人民銀行養(yǎng)老保險補貼制度，以撥付專項費用指標的方式，對由于實行屬地管理所帶來的退休人員待遇上的差異進行系統(tǒng)內(nèi)補貼，在維護退休人員生活水準的情況下，體現(xiàn)人民銀行系統(tǒng)職工的優(yōu)越感。三是建立央行自主運營管理的職業(yè)年金，為本單位職工的養(yǎng)老保險待遇水平提供必要保障。可參照《國務院機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》進行繳費和管理，同時在確保滿足依法辦理退休手續(xù)等條件，即可領(lǐng)取職業(yè)年金的基礎(chǔ)上，可探索建立職業(yè)年金獎勵制度，對工作表現(xiàn)突出、獲獎或記功的職工退休后可獲得職業(yè)年金多繳或按月獎勵，從而在遵循公平的原則上，強調(diào)養(yǎng)老保險的效率性。
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