所得稅匯算清繳申報表
納稅人企業所得稅年度納稅申報表及其附表與企業財務報表有關項目的數字是否相符，各項目之間的邏輯關系是否對應，計算是否正確。有關所得稅匯算清繳的申報表模板大家了解?
企業所得稅匯算清繳申報方式
企業所得稅匯繳申報的方式包括網上申報和手工申報。
網上申報。網上申報上傳成功后，目前不支持網上更正申報和補充申報。
手工申報。納稅人可直接攜帶匯算清繳相關材料到辦稅服務廳辦理，需要更正申報和補充申報的，也到辦稅服務廳辦理。
如何申報企業所得稅匯算清繳
首先需要準備好：
所得稅清算A類表、B類表、關聯企業表、企業基本信息表，企業稅收優惠申請表，公章，法人章，會計章，財務章，圓珠筆。
企業所得稅匯算清繳內容和資料如下：
1.企業所得稅年度納稅申報表及其附表;
2.財務報表;
3.備案事項相關資料;
4.總機構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構的預繳稅情況;
5.委托中介機構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告;
6.涉及關聯方業務往來的，同時報送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》;
7.主管稅務機關要求報送的其他有關資料。
納稅人采用電子方式辦理企業所得稅年度納稅申報的，應按照有關規定保存有關資料或附報紙質納稅申報資料。
8.實行跨地區經營匯總繳納企業所得稅的納稅人，由統一計算應納稅所得額和應納所得稅額的總機構，按照上述規定，在匯算清繳期內向所在地主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報，進行匯算清繳。分支機構不進行匯算清繳，但應將分支機構的營業收支等情況在報總機構統一匯算清繳前報送分支機構所在地主管稅務機關。總機構應將分支機構及其所屬機構的營業收支納入總機構匯算清繳等情況報送各分支機構所在地主管稅務機關。
9.經批準實行合并繳納企業所得稅的企業集團，由集團母公司(以下簡稱匯繳企業)在匯算清繳期內，向匯繳企業所在地主管稅務機關報送匯繳企業及各個成員企業合并計算填寫的企業所得稅年度納稅申報表，以及本辦法第八條規定的有關資料及各個成員企業的企業所得稅年度納稅申報表，統一辦理匯繳企業及其成員企業的企業所得稅匯算清繳。
申報企業所得稅匯算清繳填表注意事項
(一)納稅人企業所得稅年度納稅申報表及其附表與企業財務報表有關項目的數字是否相符，各項目之間的邏輯關系是否對應，計算是否正確。
(二)納稅人是否按規定彌補以前年度虧損額和結轉以后年度待彌補的虧損額。
(三)納稅人是否符合稅收優惠條件、稅收優惠的確認和申請是否符合規定程序。
(四)納稅人稅前扣除的財產損失是否真實、是否符合有關規定程序。跨地區經營匯總繳納企業所得稅的納稅人，其分支機構稅前扣除的財產損失是否由分支機構所在地主管稅務機關出具證明。
(五)納稅人有無預繳企業所得稅的完稅憑證，完稅憑證上填列的預繳數額是否真實。跨地區經營匯總繳納企業所得稅的納稅人及其所屬分支機構預繳的稅款是否與《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》中分配的數額一致。
(六)納稅人企業所得稅和其他各稅種之間的數據是否相符、邏輯關系是否吻合。
所得稅匯算清繳和所得稅年度申報是什么關系?
企業所得稅年度納稅申報表就是所得稅匯算清繳。兩者有些區別：
企業所得稅年度納稅申報是要在稅務局網站上申報上傳企業所得稅年度申報表、財務報表年報、關聯表。這個可以會計人員做好上傳申報。
所得稅匯算清繳報告，是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。這個報告由會計師事務所做的。
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