2017公司預算管理制度范本「最新」
單位預算是指實行預算管理的國家機關，社會團體，全民所有制事業單位的經費預算和全民所有制企業的財務收支計劃中與預算有關的部分。下面YJBYS小編為大家整理了關于預算管理制度范本，希望對你有所幫助。
一、總則
第一條為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內資金使用的監督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規定。
第二條資金預算編制和監督執行由公司總部管理會計部負責，資金的籌措、分配、使用由公司總部財務會計部負責，財務室辦理具體工作。
各部門和單位要積極配合管理會計部、財務會計部及財務室工作，按要求保質保量報送有關資料。
第三條本規定所稱資金，指庫存現金、銀行存款及隨時可變現的有價證券。為定期編表計算及收支運用方便起見，預算資金僅指現金及銀行存款，隨時可變現的有價證券則歸屬于資金調度的范疇。
第四條本規定適用于整個集團公司。
二、資金預算規定
第五條公司總部有關部門及各下屬單位，除應于年度經營計劃書編制時報送年度資金預算外，還應于每月25日前逐月預計次三個月份的資金收支資料，編制資金來源運用預計表，報公司總部管理會計部。管理會計部根據公司年、季度資金預算進行核查，簽注意見后轉財務室。
財務室應由每月28日前匯總、編妥下三個月資金來源運用預計表，按月配合修訂，并于次月10日前，編妥上月份資金來源運用比較表。以上兩表各一式六份，分別報管理會計部經理、財務會計部經理、財務總監、總經理、董事長，同時留存一份備查。
第六條資金收入。
(一)銷售收入
各下屬單位依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數額編列。
(二)勞務收入
各下屬單位收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定，預計可收(兌)現數額編列。
(三)退稅收入
(1)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數額編列。
(2)預計核退稅額雖非實際退現，但其能抵繳現金支出，視同退現。
(四)其他收入
凡無法直接歸屬于以上各項收入的屬于其他收入，包括利息收入、增資收入、營業外收入等。其數額在10萬元以上者，均應加說明。
第七條資金支出
(一)資本支出
(1)土地：公司總務部依據購地支付計劃提供的`支付預算數編列。
(2)房屋：公司總務部依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
(3)機器設備、其他設備等：公司總務部依據采購計劃和進度，預計支付資金編列。
(二)材料支出
公司總部銷售管理部和各下屬單位按照請購、采購、結匯作業，分別預計外購商品支付資金并編列。
(三)薪資
公司總部勞資部和各下屬單位依據工資、資金制度及產銷計劃、最近實際發生數等資料，預計支付數并編列。
(四)期間費用
(1)銷售費用：各下屬單位依據銷售、營業計劃，參照以往月份銷售費用占銷售額、營業額的比例推算編列。
(2)管理費用：公司總部會計室和各下屬單位參照以往實際數及管理工作計劃編列。
(3)財務費用：公司總部會計室依據財務室資金調度情況，核算利息支付編列。
(五)其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期(分期)借款、紅利等的支付。其數額在10萬元以上者，均應加以說明。
第八條異常說明
各下屬單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況。實際數與預計數差異在10%以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”，列明差異原因。以上兩表于次月6日前送公司總部財務室匯總。
第九條資金調度
(一)公司經營資金由公司總部財務會計部負責籌劃，由財務室具體辦理籌措調度事務。
(二)各采購部門(公司總部總務部、銷售管理部，各下屬單位業務部門)根據管理需要、購銷任務，按月編列“月度采購計劃”，并于當月30日前送財務室匯總。由財務室編制月度用款安排，經財務會計部經理、財務總監審核，報總經理批準。
(三)財務室要隨時掌握銀行存款余額，并于次月5日前按月依據有關銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”，呈財務會計部經理、財務總監、總經理、董事長核閱，作為經營決策的參考。
三、資金管理規定
第十條年度預算計劃下達后，財務總監組織財務會計部、營銷中心、售后服務中心、各分公司和零售部，商定各營業單位月度資金占用額，上報總經理核準后下達。
第十一條各下屬單位要努力加速資金周轉，減少不合理的費用開支，提高資金營運質量和利用率。
第十二條各下屬單位的月度資金占用額每年要進行調整。若月度占用超支，視情況作如下處理。
(一)公司總部主動變動，則相應調整，但應限定時期。
(二)業務良性擴張，則作出書面報告，載明增加額度、原因及必要性、預計投入產出比、要求期限等，經上級部門簽注意見，并由財務會計部相關人員審核后，報財務總監批準，同時報總經理。
(三)經營不良造成超額使用，除必須書面說明原因和提出預防與糾正措施外，公司總部按超額部分的10%抵扣銷售收入，視作罰款。
第十三條各下屬單位不得以任何方式自行籌款，嚴禁向外單位或公司其他單位以任何方式拆借資金、放貸、提供擔保，由此造成的一切后果由該單位負責人承擔，視情節輕重，公司可追究其行政和經濟責任;觸犯法律的，依法追究法律責任。該單位財會負責人知情不報或協助實施的，視情節輕重，由公司財務會計部予以撤換或給予行政和經濟處罰。
第十四條存款管理
公司各下屬單位除在當地或公司總部附近的銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在公司財務會計部開設存款賬戶，辦理結算業務。在公司總部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%。50萬元以上的大額款項支付必須向財務會計部提供書面說明。
第十五條各下屬單位支付廠商或有關單位購貨款項(一般費用開支除外)，必須將匯款單或付款憑據傳真回公司總部財務會計部，以備審查留存。若不按此規定辦理，按公司《員工獎懲制度》中的相應條款處理。
第十六條各下屬單位財會室必須逐日向公司財務會計部傳真呈報其“銀行存款及現金余額日報表”。會計室負責匯總編制集團公司“銀行存款及現金余額日報表”，逐日向財務室主管、財務會計部經理、財務總監、總經理、董事長呈報。
第十七條資金檢查和管理
公司總部財務室以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向財務會計部經理、財務總監、總經理、董事長編做專題報告。
(一)定期檢查各下屬單位的現金庫存狀況。
(二)定期檢查各下屬單位在公司總部的結算情況。
(三)定期檢查各下屬單位在銀行存款和在公司總部存款的對賬工作。
(四)對各下屬單位匯出的50萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第十八條公司各類單項資金管理審批權限根據公司的相關制度執行。
四、附則
第十九條本制度由財務會計部負責制訂、解釋并檢查考核，財務室負責辦理日常工作。
第二十條本制度報董事會批準后頒布施行，修改時亦同。
第二十一條本制度施行后，原有的類似制度自行終止，與本制度有抵觸的規定以本制度為準。
第二十二條本制度自頒布之日起施行。
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