一般納稅人和小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程步驟

時(shí)間：2024-06-03 20:28:10 納稅籌劃師我要投稿

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一般納稅人和小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程步驟2017

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　　一般納稅人

　　第一步遠(yuǎn)程抄報(bào)稅

　　登錄“開票軟件”系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行“抄報(bào)稅”操作。

　　第二步增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證

　　對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，在申報(bào)時(shí)用于抵扣稅款。

　　方法1：通過網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行掃描認(rèn)證

　　方法2：通過增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)進(jìn)行勾選認(rèn)證

　　第三步增值稅納稅申報(bào)

　　(1) 申報(bào)方式

　　①通過電子申報(bào)軟件進(jìn)行申報(bào)

　　②使用山西國稅網(wǎng)上申報(bào)平臺(tái)升級(jí)版進(jìn)行申報(bào)

　　(2) 填報(bào)報(bào)表

　　按照“填寫順序”依次填寫財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅報(bào)表等。

　　(3) 申報(bào)回執(zhí)

　　點(diǎn)擊“申報(bào)回執(zhí)”查看申報(bào)結(jié)果

　　(4) 繳納稅款

　　已簽署“稅庫銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”的可以點(diǎn)擊“網(wǎng)上繳稅”，否則到所屬稅務(wù)大廳進(jìn)行繳款。

　　第四步其他稅費(fèi)申報(bào)

　　根據(jù)自身業(yè)務(wù)和辦稅軟件中分配的應(yīng)申報(bào)稅種，您有可能還需要填報(bào)“預(yù)繳企業(yè)所得稅”、“消費(fèi)稅”、“增值稅文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”、代征地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅(費(fèi))”等申報(bào)表。

　　第五步清卡

　　增值稅申報(bào)成功以后，登錄開票軟件，系統(tǒng)將進(jìn)行自動(dòng)清卡，可以通過狀態(tài)查詢查看是否清卡成功。

　　小規(guī)模納稅人

　　第一步遠(yuǎn)程抄報(bào)稅及清卡