某家小額貸款公司的財務管理制度

時間：2024-09-22 19:13:17 上市輔導我要投稿

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某家小額貸款公司的財務管理制度

　　引導語：財務管理制度在公司是一個很重要的制度，一個好的財務管理制度能夠有效的提高資金的使用效益，特別是小額貸款公司，更是能夠保障公司信貸工作的正常開展。下面是yjbys小編為你帶來的某家小額貸款公司財務管理制度，希望對你有所幫助。

某家小額貸款公司的財務管理制度

　　某家小額貸款公司的財務管理制度來供大家參考，希望對大家有一定的幫助作用。詳情如下：

　　第一章會計人員崗位責任制度

　　第一條財會主管崗位職責：

　　1、按國家有關(guān)財政財經(jīng)方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度組織制定和修訂本公司的財會管理制度。

　　2、具體負責組織本公司財會工作，組織編制本公司的預算計劃、財務計劃，審核監(jiān)督本公司的財務收支。

　　3、督促本公司的會計人員依法建賬、依法核算，保證會計工作規(guī)范有序、科學，并依法對本公司的預算計劃、財務計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

　　4、定期或根據(jù)實際需要審核(查)本公司的財務報告(表)，并負責向公司領(lǐng)導匯報，促進財務管理和經(jīng)營管理水平的提高。

　　5、參與擬定項目申報文件、經(jīng)濟合同(協(xié)議)及其他經(jīng)濟文件;協(xié)助公司領(lǐng)導做好項目的審查、申報、檢查和指導等工作。

　　6、模范遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當好公司領(lǐng)導的參謀和助手。

　　7、積極完成公司領(lǐng)導安排的其他有關(guān)工作。

　　第二條會計崗位職責：

　　1、認真執(zhí)行財會規(guī)章制度，依法建立總賬、明細賬及其他輔助賬簿，進行固定資產(chǎn)核算以及往來賬項的結(jié)算等工作。

　　2、審核收支的原始憑證，保證按合法有效的原始憑證填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。

　　3、定期對本公司的固定資產(chǎn)、進行清理。 4、按時辦理有關(guān)證、照年審工作，交納有關(guān)稅費。

　　5、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關(guān)會計資料。 6、自覺遵守會計人員道德規(guī)范，工作盡職盡責。

　　7、積極參加政治學習，刻苦學習業(yè)務和參加財政或上級主管部門組織的業(yè)務培訓，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。

　　8、積極完成上級領(lǐng)導安排的其他有關(guān)工作。

　　第三條出納崗位職責：

　　1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，逐筆順序及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　2、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保管有關(guān)印章和空白票、據(jù)。

　　3、嚴格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、現(xiàn)金管理制度，定期盤點庫存現(xiàn)金和有價證券，保證賬款符。

　　4、協(xié)同會計做好財務收支監(jiān)督工作，及時結(jié)賬和傳遞會計憑證。

　　5、自覺遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范，及時參加政治學習和業(yè)務技能培訓，不斷提高自身政治、業(yè)務素質(zhì)。

　　6、積極完成上級領(lǐng)導安排的其他有關(guān)工作。

　　第二章賬務處理程序制度

　　第四條按照企業(yè)單位財會制度的規(guī)定設(shè)置、使用和審核會計科目和明細科目;運用借貸記賬法進行會計核算;會計憑證的格式采用借貸記賬法的格式;會計賬簿的設(shè)置分為總分類賬、明細分類賬和日記賬;會計報表的種類為資產(chǎn)負債表、收入支出表和其他表;按月(季)、年度編報。

　　第五條會計根據(jù)出納簽章收款后的收入憑據(jù)定期匯總填制收入記賬憑證，同時登記收入明細賬，之后及時交給出納登記“現(xiàn)金日記賬”，然后再交會計保管。

　　第六條會計根據(jù)審公司無誤的原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記“現(xiàn)金日記賬”后再交會計登記支出明細賬，并保管憑證。

　　第七條會計定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。

　　第八條會計根據(jù)銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細賬后交出納登記銀行、現(xiàn)金日記賬，之后交會計保管。

　　第九條會計根據(jù)實物保管部門編制的財產(chǎn)變動情況表及有關(guān)原始憑證，核對后填制記賬憑證，登記明細賬。

　　第十條會計根據(jù)工程結(jié)算單等填制有關(guān)結(jié)算記賬憑證，登記明細賬。

　　第十一條記賬憑證的審核要求：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數(shù)、記賬憑證的填制人、記賬人、復核人的簽名或蓋章。審核完畢后還需簽上審核人的名字蓋章。

　　第十二條記賬原則：按記賬憑證的時序登記日記賬，按記賬憑證的明細科目登記明細分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。

　　第十三條月底、年底會計根據(jù)有關(guān)余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會計報表，編寫財務報告說明書，盡可能地說明、分析本公司的財務計劃執(zhí)行情況和財務狀況

　　第三章內(nèi)部牽制制度

　　第十四條內(nèi)部牽制制度的原則：根據(jù)國家財經(jīng)法律、會計法律、法規(guī)、財會制度對本公司的會計工作進行控制監(jiān)督。

　　第十五條財務主管具體督促貫徹、檢查本公司各項財務會計制度的執(zhí)行情況，直接對公司長負責。

　　第十六條會計負責對原始憑證的審核、記賬憑證的填制，總賬及明細賬的登記，會計報表的編制并對財務報表進行分析、說明，負責會計檔案的保管工作。

　　第十七條出納根據(jù)審核無誤的有關(guān)原始憑證登記銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬，但不得兼收入、費用、債權(quán)、債務賬簿的登記工作以及稽核工作。

　　第十八條出納負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。第十九條簽發(fā)支票所使用印章，由會計與出納分開保管。第二十條空白收款收據(jù)和空白支票設(shè)登記簿登記，由會計保管、核銷。會計領(lǐng)、開收據(jù)，所有收入款項由會計開具收款收據(jù)后由出納負責收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。會計應及時與出納核實收入款項。支票由會計簽發(fā)，由出納具體輸辦理。發(fā)票、支票不得事前簽好公私章，預留印簽。

　　第二十一條總務處具體負責財產(chǎn)物資的驗收入庫、領(lǐng)用、報廢進行分類明細賬登記，會計會同總務處對財產(chǎn)物資定期進行核對，做到賬、卡、實相符，并按期編報財產(chǎn)物資增減變動情況表。

　　第二十二條本制度由公司股東會負責解釋。

　　第二十三條本制度自發(fā)布之日起實施.

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