出納崗位說明書

時間：2023-10-12 15:38:17 崗位說明書我要投稿

出納崗位說明書范例[15篇]

出納崗位說明書1

　　會計報表審計的目標

出納崗位說明書范例[15篇]

　　1.真實性：指報表反映的事項真實存在，有關(guān)業(yè)務(wù)在特定會計期間確實發(fā)生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產(chǎn)、負債余額和收入、費用發(fā)生額。

　　2.完整性：指特定會計期間發(fā)生的會計事項均被記錄在有關(guān)賬簿并在會計報表中列示，沒有遺漏、隱瞞經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計事項，無賬外資產(chǎn)。

　　3.合法性：指報表的結(jié)構(gòu)、項目、內(nèi)容及編制程序和方法符合《企業(yè)會計準則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，存貨計價、固定資產(chǎn)折舊、成本計算、銷售確認、投資、報表合并基礎(chǔ)等方法的改變經(jīng)過財稅部門批準，經(jīng)過調(diào)整后沒有違規(guī)事項。

　　4.準確性：指準確無誤地對報表各項目進行分析、匯總并反映在有關(guān)會計報表中。

　　5.所有權(quán)和義務(wù)：指列入報表的資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確實為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務(wù)責(zé)任，對或有負債作了充分說明，沒有遺漏和不具產(chǎn)權(quán)的列報。

　　6.公允性：指會計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況。

　　7.一致性：指編制報表時，在會計處理方法的選用上前后期保持一致，各種會計報表之間、報表內(nèi)各項目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關(guān)系的數(shù)字保持一致。

　　8.表達與揭示：指會計項目在資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表中被恰當(dāng)?shù)胤诸悺⒚枋龊徒沂荆蟊硎褂谜哧P(guān)心或會計報表無法揭示的內(nèi)容在會計報表附注中予以充分揭示。

　　會計報表審計的內(nèi)容

　　首先要檢查各類報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說明，注意報表反映的會計期間的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關(guān)重大影響因素是否予以揭示，并要結(jié)合報表內(nèi)容的審計，驗證報表附注說明是否真實。審計要點如下：

　　1.資產(chǎn)負債表審計

　　審計人員應(yīng)注重檢查資產(chǎn)負債表編制方法的正確性、報表項目的完整性以及報表所反映項目和內(nèi)容的一貫性。

　　（1）檢查資產(chǎn)負債表是否按照會計制度規(guī)定的科目及格式編制，復(fù)算報表各項之間的'勾稽關(guān)系。

　　（2）將本期資產(chǎn)負債表各項目數(shù)字與前一期或各期相比，查明有無變動較大或異常情況；同時，檢查資產(chǎn)負債表與其他報表的勾稽關(guān)系，并進行復(fù)算核對。

　　（3）全面核對資產(chǎn)負債表項目與總賬科目或有關(guān)明細賬數(shù)字是否相符，以總賬的本期發(fā)生額及余額與其所屬明細賬各分類科目的本期發(fā)生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。

　　（4）審計人員在上述檢查中應(yīng)特別注意，經(jīng)分析比較，若出現(xiàn)某些項目的數(shù)額與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動不相符的情況，就要對這些項目作重點檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時應(yīng)結(jié)合對往來賬的函證、對存貨和固定資產(chǎn)等項資產(chǎn)的盤點，核實報表數(shù)字的真實性。

　　2.損益表審計

　　（1）檢查損益表內(nèi)各項目填列是否完整，有無漏填、錯填；核對各項目數(shù)字之間的勾稽關(guān)系。

　　（2）檢查損益表與其他報表的勾稽關(guān)系，特別注意核對損益表所列產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用和銷售稅金及附加的本年發(fā)生數(shù)，是否與其附表數(shù)一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數(shù)字一致。

　　（3）核對損益表各項目數(shù)字與相關(guān)的總賬、明細賬數(shù)字是否相符，同時通過分析核對，發(fā)現(xiàn)有關(guān)損益項目數(shù)字的變化是否異常，并對疑點作進一步檢查。

　　（4）結(jié)合對成本費用、銷售收入、利潤分配等有關(guān)明細賬的檢查，核實成本費用、各項收入、投資收益和營業(yè)外收支等項數(shù)字是否準確，必要時要檢查有關(guān)原始憑證。

　　（5）結(jié)合對納稅調(diào)整的檢查，核實所得稅的計算是否正確，對各扣除項目進行詳查，審查有關(guān)明細賬和原始憑證，注意有無多列扣除項目或扣除金額超過標準等問題。

　　3.現(xiàn)金流量表審計

　　（1）檢查現(xiàn)金流量表是否按照有關(guān)企業(yè)會計具體準則的規(guī)定編制。

　　（2）檢查現(xiàn)金等價物的確定是否恰當(dāng)。

　　（3）檢查企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動中現(xiàn)金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關(guān)的會計資料和報表的記錄是否相符。

　　（4）檢查是否正確計算匯率變動對外幣現(xiàn)金流量的影響。

　　（5）檢查不涉及當(dāng)期現(xiàn)金收支但對企業(yè)財務(wù)狀況或未來現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響的重大投資活動、籌資活動（如以長期投資、償還債務(wù)等）是否在現(xiàn)金流量表附注中加以說明。

　　4.合并報表審計

　　（1）檢查合并報表編制的基礎(chǔ)。即審核：合并報表內(nèi)容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會計政策差異、母子公司往來業(yè)務(wù)、債權(quán)債務(wù)、投資資料，子公司利潤分配、股權(quán)變動資料）；母子公司決算日和會計期間的一致性；母子公司之間會計政策的一致性；母公司對子公司投資的會計核算處理的正確性。

　　（2）檢查確認合并報表范圍。根據(jù)母公司的長期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關(guān)系的批準文件，確實屬于合并范圍的企業(yè)。對于應(yīng)合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應(yīng)合并而進行了合并的企業(yè)，要查明母公司是否存在未經(jīng)批準而收購（轉(zhuǎn)讓）股份等情況。

　　（3）檢查企業(yè)集團內(nèi)部經(jīng)濟往來情況。即檢查母公司提供的有關(guān)經(jīng)濟往來的資料是否完整，并通過核對合并報表的抵銷關(guān)系，驗證合并報表的真實性。

　　①檢查母公司對子公司投資收益的處理是否按會計制度規(guī)定采用權(quán)益法進行核算，少數(shù)股東權(quán)益是否予以正確反映。母公司對子公司權(quán)益性資本投資項目的數(shù)額與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額是否相抵銷。

　　②檢查子公司與母公司之間以及子公司之間發(fā)生的債權(quán)債務(wù)的相互抵銷情況。根據(jù)有關(guān)資料，核實債權(quán)債務(wù)是否真實存在；檢查母公司是否按程序和規(guī)定將核對一致的債權(quán)債務(wù)進行抵銷，對債權(quán)債務(wù)不一致的情況逐項核對，確定應(yīng)否抵銷及抵銷多少；檢查內(nèi)部應(yīng)收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進行了抵銷，抵銷金額是否正確。

　　③檢查未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的相互抵銷是否正確。在檢查原始資料的基礎(chǔ)上抽查部分抵銷分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內(nèi)部銷售和未實現(xiàn)利潤抵銷的正確性和真實性。

　　（4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷會計分錄，運用規(guī)定的抵銷程序編制分錄進行測試，看是否存在已進行匯總而未編制抵銷分錄以及抵銷分錄的編制不正確等問題。

出納崗位說明書2

　　1、每日記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳。

　　2、每天做出銀行、現(xiàn)金日報表，由財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審核簽字。

　　3、對審核合格的請款單，及時開出支票并發(fā)放。

　　4、負責(zé)日常現(xiàn)金的.報銷工作，請款人報銷時，檢查發(fā)票及其他有關(guān)附件是否齊全、符合財務(wù)規(guī)定。

　　5、填寫撥款申請單、備用金申請單，交部門經(jīng)理審批后，負責(zé)請款程序的后期跟進工作。

　　6、每周五給發(fā)展商做資金情況的周報，并送交財務(wù)部。

　　7、月末最后一天對庫存現(xiàn)金進行盤點，保證帳實相符。

　　8、每月作銀行余額調(diào)節(jié)表。

　　9、對請款單進行初審，檢查各項目填寫是否符合財務(wù)規(guī)定。

　　10、其他有關(guān)現(xiàn)金、銀行的日常工作。

　　11、審核每月的付款通知單，日常督促發(fā)單會計的跟催工作，有特殊情況及時向上級匯報。

　　12、協(xié)助總經(jīng)理編制年度預(yù)算。復(fù)核行政部編制的工資表。

　　13、每月編制內(nèi)部財務(wù)報告，主要包括收入、支出、借貸方科目金額情況。

出納崗位說明書3

　　(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

　　嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證,進行復(fù)核,辦理款項收付。對于重大的開支項目,必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,方可辦理。收付款后要在收付款憑證上簽章;

　　(二)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的險惡,超過部分要及時存入銀行。不得以 "白條"抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金;

　　(三)嚴格控制簽發(fā)空白支票;

　　如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報銷期限,并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票,要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續(xù);

　　(四)編制和保管會計記賬憑證;

　　根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內(nèi)容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的.字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應(yīng)按編號順序,折疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔;

　　(五)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;

　　1、根據(jù)記賬憑證,逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,做到日清日結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要同時及庫存現(xiàn)金核對相符。銀行的賬面余額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符,對于未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算;

　　2、出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;

　　(六)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券;

　　對于現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責(zé)賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人;

　　(七)保管有關(guān)地稅、國稅的計算機代碼因帳、空白收據(jù)和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票所使用的各種印章;財務(wù)章、法人印章由財務(wù)經(jīng)理負責(zé)保管。對于空白收據(jù)和空白支票須嚴格管理,專設(shè)登記薄登記,認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　　(八)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納崗位說明書4

　　財務(wù)分析員主要是做財務(wù)分析，提供建議與追蹤改善。

　　財務(wù)分析員崗位職責(zé)

　　1、收集企業(yè)及各職能部門的財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，建立行業(yè)總體和同行業(yè)經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)庫，按時提供財務(wù)分析報表，以支持企業(yè)各項財務(wù)分析工作;

　　2、根據(jù)財務(wù)分析主管的工作安排，對企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從盈利能力、償債能力、運營效率等各個方面進行分析，提供相應(yīng)的分析報告;

　　3、協(xié)助完成項目可行性分析中的財務(wù)分析工作，提供相關(guān)的財務(wù)意見和建議;

　　4、定期匯總收入預(yù)算、費用支出預(yù)算等各項預(yù)算的執(zhí)行情況，分析導(dǎo)致實際收入與預(yù)算差異的.原因，同時就存在的差異對預(yù)算體系和資金計劃的影響進行預(yù)測性分析;

　　5、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

　　財務(wù)分析員崗位要求

　　1、財務(wù)管理相關(guān)專業(yè)，或接受過財務(wù)管理、財務(wù)分析等方面的專業(yè)培訓(xùn);

　　2、有一定的專業(yè)經(jīng)驗為佳;

　　3、具有扎實的財稅專業(yè)知識，具有較強的分析能力、數(shù)據(jù)處理能力，能熟練使用各種辦公軟件;

　　4、具有較強的學(xué)習(xí)能力，能夠快速掌握新知識并加以運用;

　　5、具有良好的協(xié)作、溝通和指導(dǎo)技能，具備團隊協(xié)作精神。

　　財務(wù)分析員關(guān)鍵技能

　　專業(yè)能力電子表格數(shù)據(jù)庫財務(wù)系統(tǒng)

　　個人能力分析能力認真仔細耐心

　　財務(wù)分析員升職空間

　　財務(wù)分析員→財務(wù)經(jīng)理/預(yù)算經(jīng)理/資金經(jīng)理/審計經(jīng)理

　　財務(wù)分析員薪情概況

　　應(yīng)屆畢業(yè)生￥3000.00

　　1年經(jīng)驗￥3100.00

　　2年經(jīng)驗￥4500.00

　　3年經(jīng)驗￥3700.00

　　財務(wù)分析員工作內(nèi)容

　　1、協(xié)助公司經(jīng)營數(shù)據(jù)基礎(chǔ)統(tǒng)計和數(shù)據(jù)分析及財務(wù)管理工作;

　　2、分析財務(wù)報表項目數(shù)據(jù)異動情況;

　　3、建立項目管理的財務(wù)分析模型;

　　4、協(xié)助報表體系erp工作;

　　5、參與預(yù)算編制、跟蹤、更新;

　　6、完成公司相關(guān)部門的財務(wù)分析支持崗位要求。

出納崗位說明書5

　　1、嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度，依據(jù)審核無誤的記帳憑證及時進行現(xiàn)金的收付工作，并加蓋"現(xiàn)金收訖"章和"現(xiàn)金付訖"章。做好現(xiàn)金的管理工作。

　　2、及時登記現(xiàn)金日記帳，每日終了盤點庫存現(xiàn)金，并核對帳面數(shù)與實際結(jié)存數(shù)，做到帳實相符。

　　3、熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，正確簽發(fā)各種銀行票據(jù)，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票。

　　4、對網(wǎng)上銀行的收支業(yè)務(wù)要及時核對，加強密碼管理，保證網(wǎng)上銀行收支的`正確性和安全性。

　　5、每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，定期與銀行進行帳目的核對，保證銀行存款資金的正確性。

　　6、隨時掌握貨幣資金的收支和結(jié)存狀況，做到"日清月結(jié)"，確保資金的合理調(diào)配。

　　7、妥善保管各種票據(jù)，不得隨意簽發(fā)不符合票據(jù)管理規(guī)定的票據(jù)。

出納崗位說明書6

　　職務(wù)名稱：國內(nèi)業(yè)務(wù)

　　主管所屬部門：市場部

　　文件編號：LA-3-AD-014-01/A.0

　　直接上級：市場總監(jiān)

　　下屬：國內(nèi)業(yè)務(wù)員、跟單文員

　　內(nèi)部聯(lián)系：采購部，生產(chǎn)部，工程部，品質(zhì)部，財務(wù)部，市場部，資材部

　　外部聯(lián)系：國內(nèi)客戶

　　工作主要責(zé)任：

　　本部門日常事務(wù)管理、定價審核、市場調(diào)研、廣告策劃、業(yè)務(wù)開拓、客戶關(guān)系維護。

　　工作內(nèi)容：

　　1.制定部門銷售計劃、費用預(yù)算并監(jiān)督實施，管理本部門銷售工作。

　　2.實施各項市場調(diào)研計劃以及市場調(diào)研項目，為相關(guān)部門人員提供所需的市場信息支持；

　　3.組織開展廣告策劃，發(fā)展企業(yè)品牌，提升企業(yè)形象。

　　4.客戶關(guān)系的維護，組織協(xié)調(diào)與產(chǎn)品相關(guān)的各種工作，實現(xiàn)產(chǎn)品的目標市場。

　　5.協(xié)助組織公司市場活動，提出市場開發(fā)建議，協(xié)助新產(chǎn)品開發(fā)、推廣。

　　6.部門崗位人員招聘、培訓(xùn)，下屬人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)和工作考核。

　　7.其它上級交辦事務(wù)的處理。

　　工作條件:

　　工作場所：

　　辦公室，需配備必要的`辦公文具及電腦一臺。

　　權(quán)限:

　　1.主導(dǎo)本部門各項事務(wù)管理

　　2.部門人員工作的工作分配及調(diào)度

　　3.下屬人員的工作考核

　　4.部門崗位人員招聘、培訓(xùn)

　　5.培訓(xùn)考核部門人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和紀律

　　6.價格審核

　　7.處理客戶投訴和糾紛

　　任職資格條件說明：

　　1、年齡：25歲-35歲

　　2、性別：性別不限

　　3、教育背景：市場營銷、企業(yè)管理或相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷

　　4、培訓(xùn)經(jīng)歷：受過管理技能開發(fā)、市場營銷、公共關(guān)系、相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)基本知識、產(chǎn)品知識等方面培訓(xùn)。

　　5、工作經(jīng)驗：兩年以上市場管理工作經(jīng)驗，或三年以上類似職位從業(yè)經(jīng)驗。

　　6、知識與技能：

　　1)對市場營銷工作有深刻認識。

　　2)熟悉公司產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品市場行情。

　　3)有較強的市場感知能力，有敏銳地把握市場動態(tài)、市場方向的能力。

　　4)具備良好的客戶意識以及業(yè)務(wù)拓展能力。

　　5)協(xié)調(diào)能力強，善于溝通，能及時正確果斷處理事情，具有一定魄力，敢于承擔(dān)責(zé)任。

　　6)對新觀念接受能力強，較強的語言、文字表達能力及商務(wù)洽談能力。

　　7)熟悉操作辦公軟件。

　　7、態(tài)度：高度的工作熱情，積極進取、執(zhí)行力強，良好的團隊合作精神；較強的觀察力和應(yīng)變能力，優(yōu)秀的人際交往協(xié)調(diào)能力；良好的溝通、協(xié)調(diào)組織能力；工作態(tài)度認真，責(zé)任心強，善于鉆研創(chuàng)新，作風(fēng)踏實嚴謹；

　　8、相關(guān)證件：身份證、健康證明、學(xué)歷學(xué)位證、相關(guān)資格證書等

　　直接下屬：國內(nèi)業(yè)務(wù)員、跟單文員

　　間接下屬：無

　　晉升方向市場部經(jīng)理

　　輪轉(zhuǎn)崗位：無

出納崗位說明書7

　　銷售代表/客戶代表崗位職責(zé)：

　　1、獨立發(fā)現(xiàn)、調(diào)研具有特色有潛力，具有高品質(zhì)服務(wù)或者產(chǎn)品的商家；

　　2、根據(jù)客戶需求制定營銷方案；

　　3、與商家洽談并達成和合作；

　　4、通過網(wǎng)絡(luò)進行渠道開發(fā)和業(yè)務(wù)拓展；

　　任職要求：

　　1、熟悉互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，熟練使用網(wǎng)絡(luò)交流工具和各種辦公軟件，對網(wǎng)絡(luò)廣告有一定的了解，有網(wǎng)絡(luò)廣告銷售經(jīng)驗優(yōu)先，或者有電話銷售經(jīng)驗者優(yōu)先；

　　2、性格開朗，具有親和力，良好的團隊精神；有責(zé)任感，良好的'溝通和協(xié)調(diào)能力；

　　3、有客戶開拓能力，能完全獨立承擔(dān)開拓服務(wù)維護工作；

　　4、有較強的理解能力和執(zhí)行能力，有上進心；

　　5、工作有條理，能承受較大的工作壓力。

出納崗位說明書8

　　1、負責(zé)管理本酒樓的日常財務(wù)工作。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和

　　公司各項制度，加強財務(wù)管理。

　　2、監(jiān)督本酒樓各部門計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，參與審批資金的.使

　　用審批財產(chǎn)物資的請購申請。

　　3、負責(zé)本酒樓會計核算和財務(wù)管理制度的執(zhí)行，推行會計電算

　　化管理方式等。

　　4、參與本酒樓各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

　　5、根據(jù)本酒樓的經(jīng)營計劃和實際經(jīng)營情況，每月準時編制財務(wù)分析報告，對公司經(jīng)營狀況和財務(wù)成果作分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營決策依據(jù)。

　　6、負責(zé)審查原始單據(jù)，密切與各部門聯(lián)系，研究并合理掌握費用、成本，做好增收節(jié)支、開源節(jié)流工作。

　　7、督促有關(guān)部門、員工做好應(yīng)收賬款的催收工作，加速資金的回

　　籠。

　　8、負責(zé)公司財產(chǎn)管理工作，并組織每月月中、月末兩次盤點及每

　　年度的財產(chǎn)大清點工作。

　　9、定期組織核對銀行存款，保證公司資金的安全完整。

　　10、定期組織對本酒樓借款及備用資金的清查、核實，確保資金

　　的安全性。

　　11、參與每月月末的詢價工作。

出納崗位說明書9

　　1、負責(zé)全站行政管理日常工作，做好會議記錄及所屬人員的思想工作；

　　2、起草全站行政文稿，及對外接待工作，搞好內(nèi)外協(xié)調(diào)工作；

　　3、廣泛收集工作人員的`建議上情下達，下情上報，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)；

　　4、負責(zé)日常經(jīng)費報銷，做好財務(wù)基礎(chǔ)，庫存現(xiàn)金與銀行存款的管理工作，確保資金安全；

　　5、按照發(fā)放工作人員的績效工資，正確反映現(xiàn)金的收付、結(jié)存情況；

　　6、嚴格管理支票、印章，及時傳遞憑證，保證會計匯總，實行會計電算化；

　　7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。

出納崗位說明書10

　　崗位職責(zé)：

　　1、高層管理職位，協(xié)助決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略，負責(zé)其功能領(lǐng)域內(nèi)短期及長期的公司決策和戰(zhàn)略，對公司中長期目標的達成產(chǎn)生重要影響；

　　2、負責(zé)集團國內(nèi)外資本運作，參與審核戰(zhàn)略研究和產(chǎn)業(yè)規(guī)劃報告，審核資本市場分析報告；

　　3、參與投資項目的選擇，參與重要投資的合作洽談；

　　4、組織投資項目的立項、可行性研究、報審、執(zhí)行以及跟蹤驗收等工作；

　　5、負責(zé)集團發(fā)行上市等股權(quán)融資工作；

　　6、負責(zé)集團財務(wù)運營。任職資格：

　　1、財會、審計、金融或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，具備注冊會計師資格者優(yōu)先；

　　2、5年以上財務(wù)管理工作經(jīng)驗；

　　3、豐富的財務(wù)會計、企業(yè)管理、統(tǒng)計、審計、稅務(wù)、投資、法律等領(lǐng)域知識；

　　4、較強的資本運營、成本控制、稅務(wù)規(guī)劃、防范財務(wù)風(fēng)險等能力；

　　5、具備較強的`組織、溝通、協(xié)調(diào)能力，良好的表達能力；

　　6、工作細致嚴謹，業(yè)務(wù)敏感，并具有戰(zhàn)略前瞻性思維，具有較強的工作熱情和責(zé)任感。

出納崗位說明書11

　一、負責(zé)園內(nèi)全部現(xiàn)金收付工作和銀行解款、取款工作。

　　二、根據(jù)規(guī)定設(shè)置《銀行日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記，做到日清月結(jié)，正確無誤，賬款一致。

　　三、根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的開支標準與有關(guān)規(guī)定，認真審核各項報銷憑證，每張憑證必須有經(jīng)手人、驗收人及園長簽字方能報銷。對不符合財務(wù)制度的憑證，在做好宣傳解釋工作的基礎(chǔ)上有權(quán)拒付;同時敢于同一切損害集體、國家利益的'違法亂紀行為作斗爭。

　　四、按時、按規(guī)定向會計報賬，正確地計算收入、支出。

　　五、嚴格遵守現(xiàn)金管理辦法，做好現(xiàn)金管理工作，每天庫存現(xiàn)金不能超過銀行批準的限額，不能挪用現(xiàn)金，不準用白條抵庫和"坐支"，不開空頭支票，無遺失支票事故。

　　六、做好工資、獎金等各種費用發(fā)放工作，管理好支票等，保守保險柜號碼的秘密。

　　七、每月做好幼兒的收費、退費工作。同時做好管理費的匯總工作。

　　八、定期向園領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，接受領(lǐng)導(dǎo)、群眾的監(jiān)督。

出納崗位說明書12

　　1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　2、負責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，包括銀行結(jié)算單據(jù)的'填發(fā)、取得、核對。

　　3、保管現(xiàn)金、存單及其他各類有價證券，并定期盤點核對，如發(fā)現(xiàn)漲短，及時上報處理。

　　4、嚴格控制現(xiàn)金庫存限額，以保證公司三日內(nèi)正常經(jīng)營需要為限。

　　5、不得挪用現(xiàn)金或以"白條"抵庫，不得簽發(fā)"空頭"支票。

　　6、負責(zé)各項收付款業(yè)務(wù)及工資發(fā)放，做到及時準確，不得無故延誤。

　　7、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)。

　　8、根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。

　　9、每日9：00前編制前日《資金日報表》，及時報告公司資金使用和結(jié)存情況。

　　10、月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

　　11、按時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

　　12、負責(zé)在手稅務(wù)發(fā)票、收據(jù)、支票等票據(jù)的保管和安全。

　　13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

出納崗位說明書13

　　職責(zé)表述：主持編制公司年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，并監(jiān)控執(zhí)行情況

　　工作任務(wù)

　　1、組織各部門：編制年度經(jīng)營計劃和預(yù)算，并綜合平衡、匯總，上報總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行

　　2、收集和分析經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，并對存在的問題提出處理意見和建議

出納崗位說明書14

　　財務(wù)科下轄三個二級單位：會計室、門診收款室、住院記賬處。擔(dān)負著科學(xué)編制預(yù)算、依法組織醫(yī)院收入、控制醫(yī)院各項支出，積極籌措并合理運用資金，加強經(jīng)濟活動的控制和監(jiān)督等任務(wù)。具體崗位設(shè)置及職責(zé)分工如下：

　　一、財務(wù)科科長

　　在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)財務(wù)科的全面工作。

　　⒈貫徹執(zhí)行國家方針、政策和法律法規(guī)，遵守國家財經(jīng)紀律。按照《會計法》《醫(yī)院財務(wù)制度》和《醫(yī)院會計制度》的要求，建立健全醫(yī)院財務(wù)管理制度和各項內(nèi)部會計控制制度，并隨政策法規(guī)的變動及時完善更新；

　　⒉認真履行財務(wù)監(jiān)督職能，對醫(yī)院所有的經(jīng)濟活動進行督促檢查。組織對醫(yī)院各部門的所有經(jīng)濟活動進行定期或不定期地檢查和指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀行為予以及時制止和糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，及時向院領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門報告；

　　⒊按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的要求，確定財會崗位設(shè)置和人員配備方案；做到崗位設(shè)置合理、職權(quán)明確、互相監(jiān)督、互相制約。并對所有財務(wù)人員按照各自的崗位職責(zé)進行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務(wù)管理和會計核算工作規(guī)范化、制度化。

　　⒋制定實施醫(yī)院增收節(jié)支措施。積極組織收入，做到收費規(guī)范合理，有依據(jù)、有標準；嚴控各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性，努力提高資金的使用效率。

　　⒌運用會計資料，采用科學(xué)方法，進行經(jīng)濟預(yù)測，找出經(jīng)濟管理中的漏洞和不足之處，提出改進意見和措施，充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

　　⒍認真貫徹執(zhí)行《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)定》，建立和完善國有資產(chǎn)管理措施，配合相關(guān)的職能管理科室，做好國有資產(chǎn)的管理工作。嚴格執(zhí)行財產(chǎn)物資采購計劃審批制度，建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)物資的購入、領(lǐng)用、維護、報廢、轉(zhuǎn)讓制度及財產(chǎn)物資的年終清查制度，確保國有資產(chǎn)的完整和安全。

　　⒎根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃和年度經(jīng)營目標，充分估計預(yù)期的收益和風(fēng)險，制定和實施醫(yī)院長短期融資方案，為醫(yī)院建設(shè)與發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)、高效的資金保障。

　　⒏制訂人才培養(yǎng)計劃，建設(shè)財會人才梯隊。制定財會業(yè)務(wù)骨干的選拔、培養(yǎng)、使用制度，引入激勵和淘汰機制，組織和督促財會人員學(xué)習(xí)政治理論和會計業(yè)務(wù)，遵守職業(yè)道德，不斷提高財務(wù)人員學(xué)歷層次和職稱等級，著力塑造一支高素質(zhì)、高水平的財會隊伍。

　　⒐積極推進會計信息化建設(shè)，在實現(xiàn)所有會計核算及財務(wù)管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)化操作的基礎(chǔ)上，逐步建立分科室、分項目的固定資產(chǎn)投資分析數(shù)據(jù)庫；收入、成本、結(jié)余的效益指標數(shù)據(jù)庫；以及資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)等反映基本財務(wù)狀況的動態(tài)數(shù)據(jù)庫及其分析系統(tǒng)。

　　二、財務(wù)科副科長（兼主管會計）

　　協(xié)組財務(wù)科科長工作，重點負責(zé)醫(yī)院日常會計業(yè)務(wù)處理的監(jiān)督、審核和指導(dǎo)，保證會計核算資料的及時性、真實性、正確性和完整性。

　　⒈嚴格按照《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定，設(shè)置賬簿體系，組織會計人員正確運用會計科目進行會計核算，編制會計報表。

　　⒉負責(zé)會計電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系。組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權(quán)限作出規(guī)定。

　　⒊負責(zé)記賬憑證的規(guī)范性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的.正確性、附件的完整性及會計賬表數(shù)據(jù)的準確性審核。

　　⒋負責(zé)醫(yī)院年度預(yù)決算工作。在對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進行全面分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)醫(yī)院年度經(jīng)營目標和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，合理預(yù)測收支的增減因素，編制醫(yī)院預(yù)算。年終，編制各類會計決算報表，撰寫綜合分析報告。

　　⒌負責(zé)日常財務(wù)分析工作。根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行財務(wù)分析，編寫財務(wù)分析報告，分析盈虧增減變化原因，提出建設(shè)性意見，為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟決策依據(jù)。

　　⒍嚴格審查應(yīng)交納的個人所得稅、公積金、養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療保險金等款項，并督促及時辦理交納手續(xù)，做到按時、足額上交。

　　⒎定期與不定期地檢查支票、各種收費票據(jù)的領(lǐng)取、保管、發(fā)放及日常記錄工作。

　　三、出納崗位

　　⒈嚴格遵守財經(jīng)紀律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復(fù)核，對不符合規(guī)定的有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。

　　⒉遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。

　　⒊保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)；對空白收據(jù)要妥善保管，并認真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

　　⒋及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。

　　⒌對收取的各項收入，按實收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項及時繳存銀行。

　　四、制證崗位

　　⒈根據(jù)審核無誤的各類原始憑證，按醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目和會計軟件的要求，編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確，摘要簡明扼要并能說明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和來往關(guān)系，憑證內(nèi)容完整，手續(xù)齊備、填制及時。

　　⒉負責(zé)打印輸出記帳憑證、憑證匯總表及會計報表，同時做好數(shù)據(jù)備份工作。

　　⒊期末，運用計算機會計核算系統(tǒng)及時登記總分類帳明細分類賬，進行賬賬、賬證、賬實核對，保證賬賬、賬證、賬實相符。

　　⒋按照上級規(guī)定的統(tǒng)一報表格式和要求編制各類會計報表，做到數(shù)字真實、計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、編制及時。

　　⒌年終，打印會計賬簿，整理后歸檔。

　　五、稽核崗位

　　⒈按《會計法》和有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度、收支標準等規(guī)定，負責(zé)對記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)進行審核，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、手續(xù)的完備性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性等內(nèi)容。

　　⒉對不符實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還各有關(guān)人員更正、補齊，再進行重新填制與審核。

　　⒊對計算機輸出的報表及時進行邏輯性審核，確保會計報表數(shù)字、內(nèi)容與帳薄一致，且表表相符。

　　⒋及時核對銀行賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核實未達賬項，保證銀行存款賬面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。

　　⒌根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出進一步完善會計核算制度，改進會計工作的意見和建議。對稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象，主動向科室領(lǐng)導(dǎo)匯報。

　　六、工資核算崗位

　　⒈按人事部門通知，編制工資發(fā)放名冊，及時送交銀行按時發(fā)放。工資名冊要裝訂成冊，按會計檔案管理要求妥善保管。

　　⒉根據(jù)經(jīng)管辦提供的績效工資核算表，與各核算科室上報的獎金分配表進行核對無誤后，編制績效工資發(fā)放清冊，及時送交銀行按