解讀財務(wù)制度

時間：2020-12-08 11:52:28 制度我要投稿

解讀財務(wù)制度

　　董事長/總經(jīng)理經(jīng)常要求財務(wù)做財務(wù)制度，但究竟是什么制度，都說不清楚，高層關(guān)注的比較核心的是審批制度、報銷制度等，實際上財務(wù)制度遠(yuǎn)不止這些。下面YJBYS小編為大家精心整理的解讀財務(wù)制度，歡迎閱讀，有幫助就參考下吧~

解讀財務(wù)制度

　　一、與財務(wù)相關(guān)的制度體系

　　(一)最基礎(chǔ)的制度，這些制度是公司最基本層面的制度安排。

　　1、崗位制度

　　2、分工制度

　　3、制約與牽制制度

　　4、授權(quán)制度

　　5、審批制度

　　(二)會議制度

　　1、資金平衡會資金安全

　　2、經(jīng)濟(jì)活動分析會

　　3、結(jié)賬前會議，明確利潤、稅金等大事。

　　4、案例分析會

　　(三)財務(wù)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)用的內(nèi)部制度，不需要與任何部門協(xié)商

　　1、憑證粘貼制度

　　2、憑證傳遞制度

　　3、開票制度

　　(四)橫向制度，需要與各相關(guān)部門共同確定的制度，幾個部門協(xié)商，明確責(zé)任人是哪個部門。

　　1、費用報銷制度：辦公用品、招待費、差旅費、通訊分、快遞費、會議費、備用金、培訓(xùn)費等等。制度中須明確標(biāo)準(zhǔn)、崗位牽制、證據(jù)鏈、控制鏈、獎懲、流程、附則等。

　　(五)內(nèi)控制度

　　1、預(yù)算

　　2、內(nèi)審

　　3、董事、總監(jiān)、高管管理制度

　　4、負(fù)面清單制度

　　(六)披露制制度

　　1、報表

　　2、報表信息

　　二、注意事項

　　(一)標(biāo)準(zhǔn)絕大部分參照歷史標(biāo)準(zhǔn)，有的有文件約定，有的是現(xiàn)在執(zhí)行的實際標(biāo)準(zhǔn)，有的標(biāo)準(zhǔn)是臨時會商的結(jié)果，在設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的時候，慣例是很重要的參考指標(biāo)。實在沒有標(biāo)準(zhǔn)的需要從跟上上會商解決。

　　(二)責(zé)任落實到哪個崗位，財務(wù)單方面無法確定，需要與業(yè)務(wù)部門洽商。

　　(三)各個制度之間的銜接是非常重要的事情，不能標(biāo)準(zhǔn)之間有沖突。注意搜集上下左右四面八方的制度，消除差異，嚴(yán)防制度不能落地。

　　(四)每項制度的關(guān)鍵點分解到各個執(zhí)行崗位的，需要參考?xì)v史貢獻(xiàn)、存在的問題、防守的重點等明確當(dāng)下的任務(wù)與功能。

　　(五)各項制度中都要有違規(guī)處罰條款、處罰執(zhí)行部門和監(jiān)督部門。

　　(六)業(yè)務(wù)背景、資金流證明、納稅證明，是三個核心證據(jù)。輔助證據(jù)是管理及內(nèi)控需要的證據(jù)，這些證據(jù)在不同的制度里都有要求，注意不要沖突。

　　(七)事前控制是財務(wù)防控的重點，所謂的陣地戰(zhàn)，陣地就在這里。

　　(八)妥協(xié)條款如何體現(xiàn)，要與公司高層商量。

　　(九)注意制度的運行與維護(hù)成本。有的公司按每個崗位確定簽批流程，是否可以借鑒?

　　(十)繪制流程圖，防止一個人在流程中多次重復(fù)審批。

　　(十一)語言描述，問題不大。但在解釋具體問題的時候，會出現(xiàn)解釋不清的情況，建制的時候要注意法言法語的嚴(yán)密性問題。

　　(十二)建制度不是一個部門的事情，財務(wù)把框架整理好后，需要一個糾偏的過程，橫向、縱向都要提出問題，集思廣益。

　　(十三)不能做或做不到的事情，不要寫進(jìn)來，這種條款現(xiàn)在無法落地，日后有條件了可以逐步完善。

　　(十四)制度建設(shè)全程是開放性的，人人可以提出問題，不搞神秘化。

　　(十五)制度建設(shè)與流程梳理，做的就是利益格局的重新分配，無須遮遮掩掩，要明確告知全體員工。

　　(十六)制度不是長篇小說，越簡單越好，能用保單的就不用文字。

　　(十七)再好的制度也需要不斷的檢討與修訂，一輪輪的下來，好像大樹的年輪。

　　三、理念

　　(一)哪里有利益、數(shù)據(jù)、風(fēng)險就在哪里建立制度。

　　(二)多獎勵少罰款。

　　(三)制度增加了運行成本，給相關(guān)人帶來壓力，更主要的是，明確了業(yè)務(wù)辦理方法，有方向性、指導(dǎo)性在制度里面隱含。

　　(四)制度建設(shè)要有窗口期，要有里程碑事件促成，在企業(yè)發(fā)展低估期是最好的建制周期，不要錯過。

　　(五)各種效率的提升，來自于制度的不斷進(jìn)步。

　　(六)因時而變、因勢而變，不能刻舟求劍。

　　(七)制度是解決人、流程、利益之間的矛盾安排，減少人與人之間的矛盾，降低交流的`不確定性。

　　(八)破壞制度的人是老板，制度建成須僵化、固化一段時間，收集足夠的信息再調(diào)整。

　　(九)沒有最好的制度，只有不斷調(diào)整的制度。

　　(十)有些制度的漏洞不必堵，用于檢驗鉆制度漏洞的人，給人力資源的干部管理提供證據(jù)。

　　(十一)給外人看的制度，鎖進(jìn)檔案館的不是制度，是廢紙。

　　(十二)制度不是萬能的。

　　(十三)制度在不同人的眼里價錢是不一樣的，在投資人眼中，好的制度會提升估值，好的制度是適合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的制度。

　　(十四)@所有人，制度是約束自己的，不是約束別人的。

　　(十五)制度下是利益，制度上是文化。

　　(十六)企業(yè)的價值觀、使命、方向是“魂”，制度是抓手，不要本末倒置。

　　(十七)制度不能脫離常識。

　　(十八)任何制度下都會有冤假錯案，所以防錯糾錯是重大問題。

　　(十九)各個系統(tǒng)的制度必須齊頭并進(jìn)，財務(wù)制度健全后，其他制度跟不上，財務(wù)制度就完蛋了，稀里嘩啦的。

　　(二十)做好共享，集團(tuán)層面說清楚、下面能執(zhí)行的制度，子分公司就不要再重復(fù)建立制度了，這樣的減法每天都要做。

　　(二十一)制度推行不順暢的原因是機構(gòu)龐大，建制的同時要精兵簡政。

　　(二十二)功過不能相抵，這是人間的法則。

　　(二十三)迷信制度也是重大缺陷。

　　(二十四)制度本身不能打仗，但靠制度管理起來的隊伍可以打大仗、大勝仗。

　　(二十五)制度的起點是利益，終點是文化。

　　(二十六)一個人做的崗位靠方法，兩個人做的崗位靠制度，三個人做的崗位靠文化。

　　(二十七)制度在設(shè)計的時候得罪一批人，在執(zhí)行的時候又得罪一批人，細(xì)看一下，不得罪這些人就得罪了投資人，孰重孰輕?

　　(二十八)制度比利潤重要。

　　(二十九)制度的利潤在制度落地的時候慢慢的體現(xiàn)，時間久了連折舊和攤銷都沒有，完全是凈利潤。

　　(三十)堅守制度，有時候要用命換。

　　(三十一)制度是斗爭出來的。

　　(三十三)好人不得志，是制度的錯，是管理最高層的錯。

　　(三十四)自私是忠誠的天敵，沒有絕對的忠誠，只有與利益匹配的忠誠，所以做企業(yè)靠的是制度而非忠誠。

　　(三十五)制度是企業(yè)經(jīng)營的核心產(chǎn)品。

　　(三十六)制度不說話，公司是啞巴。

　　(三十七)制度走到最后，就剩下一堆表單，文字逐漸被替代。

　　(三十八)承諾不是制度。

　　(三十九)制度要能淘汰壞人，但企業(yè)運行離不開壞人，沖突時刻存在。

　　(四十)違反制度就是腐朽。

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