行政事業(yè)單位管理制度范本
在現(xiàn)在社會，人們運用到制度的場合不斷增多，制度對社會經(jīng)濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的行政事業(yè)單位管理制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
行政事業(yè)單位管理制度1
為了加強全鎮(zhèn)預算內、外資金的管理，提升全鎮(zhèn)財務管理水平，促進財務工作規(guī)范化，根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》、《會計法》、《預算法》和上級關于加強預算內、外資金管理的要求等相關法律法規(guī)，結合我鎮(zhèn)實際，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究決定，制定本制度。
一、會計崗位職責
1、嚴格遵守《會計法》及國家財經(jīng)法規(guī)的各項規(guī)定，搞好會計核算，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，控制預算定額。挖掘增收節(jié)支潛力，協(xié)助領導管好財、用好財，為領導起到參謀助手作用。
2、認真審核報銷或開支的各種原始票據(jù)是否符合規(guī)定，按《事業(yè)單位會計制度》登記總賬、明細賬，做到數(shù)字真實、憑證完整。按時、準確編報各種會計報表，做到帳表相符。每月25日，將財務報表和下月用款計劃(及公用經(jīng)費書面申請)上報鎮(zhèn)財政辦。
3、每年初，會計人員根據(jù)上年度決算報表和會計資料，做好舊賬沖轉，將各科目余額結轉新年度賬薄，并試算平衡。按《事業(yè)單位會計制度》要求，設置并健全會計科目和明細科目，便于核算。年終在鎮(zhèn)財政辦的指導下，做好年終決算及決算報表工作并撰寫決算分析報告。
4、按照上級規(guī)定要求，做好個人所得稅的申報繳納工作、辦理干部職工“五險一金”的調整和上繳手續(xù)、做好干部職工的藥費報銷工作。
5、做好年度預算的編制工作，嚴格執(zhí)行財務計劃、預算開支標準和范圍，分清資金渠道，合理使用資金，對不符合財務制度的開支，有權拒絕辦理。
6、做好債權債務的催收工作，定期向領導匯報“應收賬款”的賬齡情況，及時通知相關部門進行催收。按照領導的要求和規(guī)定程序，及時處理呆賬、死賬。
7、按會計制度規(guī)定，每年固定資產(chǎn)至少盤點一次，會計人員要安排好時間，做好固定資產(chǎn)的定期盤點工作，并按規(guī)定程序及時進行帳務處理。
8、嚴格按規(guī)定領用并保管好“統(tǒng)一收據(jù)”，做到填寫清楚，數(shù)字、文字正確，印章齊全。
9、負責會計檔案的歸檔工作，妥善保管好會計憑證、賬簿、報表等檔案資料，自行保管一年期滿后及時移交檔案管理部門。
二、出納崗位職責
1.負責現(xiàn)金管理、支付、存取及有關的結算工作，嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，收入的現(xiàn)金應于當日送存銀行，不得坐支和挪用，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。
2.負責庫存現(xiàn)金、有價證券及支票的管理。不得簽發(fā)空頭支票;不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。
3.負責日常的收付及報銷工作，嚴格審核原始票據(jù)，對不符合規(guī)定的票據(jù)及開支有權拒絕受理，做到收款有收據(jù)，付款有憑據(jù)。
4.負責登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款帳，已辦理完的收、付款憑證按序、時逐筆登記，做到日清月結，賬款相符。
5.負責銀行送款、結算及銀行有關業(yè)務往來工作。月末銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對，編制“銀行存款余額調節(jié)表”。
6、負責記賬憑證的填制工作，要求數(shù)字準確、摘要清楚、內容完整。
7、每月25日前編制庫存現(xiàn)金和銀行存款報告單，連同會計記賬憑單交予會計人員。
8、負責藥費、補貼等項的造冊、發(fā)放工作。
三、內部牽制制度
1.崗位分離。會計、出納崗位分設，不得互兼，依法進行會計核算。
2.賬錢分離。會計管賬，出納管錢，銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務由出納辦理，出納人員不得兼稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
3.票章分管。出納人員掌管現(xiàn)金支票、轉賬支票;會計人員保管“統(tǒng)一收據(jù)”，發(fā)出時做好登記，以舊換新。
銀行預留印鑒(單位財務章和法人章)，由出納和會計人員分別保管，簽發(fā)支票雙人蓋章。
四、預算資金管理
1、建立嚴格的預算編制制度。單位一切收入、支出必須全部納入預算管理。
2、根據(jù)部門年度發(fā)展計劃，合理地編制年度預算。預算按規(guī)定程序逐級上報，經(jīng)鎮(zhèn)財政審核一把鎮(zhèn)長審批后，下達部門預算指標，并按單位用款計劃進行撥款。
3、要按照批復的年度預算組織收入，安排支出，嚴格控制無預算支出。
4、年度預算一經(jīng)批復，一般不予調整。因政策變化，突發(fā)事件等客觀原因影響預算執(zhí)行的，按規(guī)定程序報批。
五、預算外和專項資金管理
1、加強預算外收入管理，各單位各項收入的取得，要符合國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴禁亂收費。
2、事業(yè)單位的預算外資金均為國家財政性資金，按照上級監(jiān)督管理部門的規(guī)定，嚴格實行財政“收支兩條線”管理，各單位收取的支教費、出租收入、經(jīng)營收入、業(yè)務收入、回扣款項、其他收入等要全部繳存財政專戶，實行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴禁直接坐支、公款私存及私設“小金庫”等違法違紀行為。但預算外資金的所有權、使用權不變。
3、專項資金管理。凡屬工程、基建、 維修、拆遷、設備購置等專項資金，各部門要向鎮(zhèn)財政上報資金撥款報告，經(jīng)一把鎮(zhèn)長簽字審批后撥款。專項資金必須�？顚Ｓ茫辉试S截留挪用。
六、支出票據(jù)的管理要求
1、公用經(jīng)費支出必須憑正式發(fā)票報賬。比如：購買辦公用品、固定資產(chǎn)、禮品及招待費、汽車修理費等支出，要求索取正式發(fā)票報賬。
2、支出票據(jù)上的內容必須具備：單位的名稱;開票的日期;出票方單位公章(要求：清楚);經(jīng)濟業(yè)務內容;數(shù)量、單價和金額。凡填有大寫和小寫金額的支出票據(jù)，大寫與小寫金額必須相符。
3、支出票據(jù)上記載的各項內容均不得涂改，如有錯誤，要由出具單位重開或者更正，更正處要加蓋出具單位印章。
4 、對修車費、購買固定資產(chǎn)、購買藥品等支出票據(jù)，票后必須附有出票單位蓋章簽字的明細表或驗收證明。
5、加強票據(jù)規(guī)范管理，嚴禁白條入賬。
6、各項支出票據(jù)，簽字審批手續(xù)必須齊全。
七、支出票據(jù)審批手續(xù)
1、人員經(jīng)費支出。必須由財務制表人簽字和單位主要領導審批后，方能發(fā)放(或送交財政局進入統(tǒng)發(fā))。預算內資金工資項目的發(fā)放，嚴格按照區(qū)人事局的.批復和鎮(zhèn)財政的通知標準發(fā)放;預算外資金的支出，要按照鎮(zhèn)政府統(tǒng)一規(guī)定的項目和標準發(fā)放。任何單位不準私自提高發(fā)放標準、擴大發(fā)放項目。
2、公用經(jīng)費支出，不論預算內或預算外，凡數(shù)額在1000元以下的，要由經(jīng)手人和單位主要領導簽字后方能報銷;凡數(shù)額在1000元以上的，事先要提出書面申請，經(jīng)鎮(zhèn)財政審核并報分管鎮(zhèn)長批準后，方能使用，同時由經(jīng)手人、單位主要領導簽字后方能報銷。
八、固定資產(chǎn)管理
1、嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)清查盤點制度，年度終了前，各單位必須進行一次全面清查盤點，并及時做好賬務處理，真正做到賬實相符，防止集體資產(chǎn)流失。
2、對新購入的固定資產(chǎn)手續(xù)必須齊全，并要及時記入固定資產(chǎn)總賬和明細賬，對應該報廢的固定資產(chǎn)要及時辦理審批、銷賬手續(xù)。
3、加強固定資產(chǎn)處置管理制度(包括出售、出讓、轉讓、對外捐贈、報廢等)。單位固定資產(chǎn)的處置，應先向鎮(zhèn)財政辦公室出具書面申請，經(jīng)財政辦核實同意報鎮(zhèn)分管領導審批后，才能處置。任何單位及個人不得擅自處置固定資產(chǎn)，其變價收入作為預算外收入，及時上繳財政專戶。
九、其他規(guī)定
1、會計檔案管理，規(guī)范財務檔案管理是做好財務管理工作的一個重要方面，會計檔案的內容、保管時間、移交和銷毀，嚴格執(zhí)行《會計基礎工作規(guī)范》中“財政部和國家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會計檔案管理辦法》。
2、各預算單位主要領導要重視和支持財務工作，加強預算內、外資金的管理，并自覺接受財政、物價、審計等部門監(jiān)督檢查，如實提供檢查所需的會計資料，并對其真實性、完整性負責。
3、自本規(guī)定實施之日起，鎮(zhèn)財政將定期對預算單位的財務管理狀況進行審計。對違反國家法律、法規(guī)及本鎮(zhèn)財務管理規(guī)定的單位，要責令其改正;對不重視財務管理、不執(zhí)行本規(guī)定或在審計中發(fā)現(xiàn)問題要求整改而不及時整改的，將追究相關人員的責任或建議調離工作崗位;情節(jié)嚴重、構成犯罪的，依法追究相關責任人的刑事責任。
行政事業(yè)單位管理制度2
第一章總則
第一條為進一步規(guī)范機關財務管理，提高資金使用效益，創(chuàng)建節(jié)約型機關，確保工作正常有序運轉，根據(jù)有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結合我局實際，特制定本制度。
第二條機關財務管理的基本原則:
(一)統(tǒng)籌安排，綜合管理;
(二)精打細算，量入為出;
(三)一月一報，及時結算;
(四)保障重點，兼顧一般;
(五)勤儉節(jié)約，講求實效。
第三條機關財務管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。
第四條機關財務管理的主要任務:合理編制并嚴格執(zhí)行經(jīng)費收支預算，如實反映財務收支情況，開展財務活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。財務人員要嚴格執(zhí)行會計制度，對報銷單據(jù)要認真審核，坐到報賬手續(xù)完備，賬目清楚，日清月結，定期報表。
第二章預算編制及執(zhí)行
第五條預算編制:由局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務收支預算，報局黨組審定執(zhí)行。
第六條財務預算收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專項或業(yè)務經(jīng)費。
第七條黨團活動經(jīng)費、老干活動經(jīng)費、工會費按黨組會議核定的標準列入專項支出。
第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:(一)差旅費;(二)招待費;(三)會議費或旅游活動組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車輛消耗費用;(七)其他費用。
專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預算和上級下達的科目執(zhí)行。
第三章支出管理
第九條資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手，誰負責”的原則，即由經(jīng)手人(證明人、驗收人)、和科室負責人對發(fā)票的真實性、合法性負責。
第十條除工資、醫(yī)保、公積金外，其他所有開支實行事前申報制度，即按規(guī)定填寫開支申報表，經(jīng)有關領導批準后，方可開支。所有開支須兩人以上經(jīng)辦，重大采購項目應有紀檢、監(jiān)察人員介入監(jiān)督。
第十一條資金審批一般程序和權限:由經(jīng)手人負責將票據(jù)進行分門別類整理，并填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人(證明人、驗收人)在票據(jù)上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務的局領導審批。支出1000元以下的由分管財務的局領導審批，支出超過1000元(含)報局長審批，2萬元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。
第十二條原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負責人(或分管領導)簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據(jù)，會計和辦公室有權不予受理。
第十三條根據(jù)市財政局規(guī)定，凡符合公務員卡消費條件的公務消費必須使用開戶行的公務卡，用現(xiàn)金支付的費用財務有權拒絕報帳。
第十四條接待管理
(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進黨風廉政建設。
(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負責接待工作的副主任審核，再按審批權限報局領導審批，在指定地點消費。煙酒、水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購買。接待消費后，一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任簽單，一律注明接待單位或開支用途，計入單位經(jīng)費支出。特殊情況下，經(jīng)報分管辦公室的局領導或辦公室主任同意，可由負責接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補簽。經(jīng)辦人事后應及時補辦接待申請單。
(三)接待標準:縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領導的接待標準由局長確定。縣市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協(xié)議單位接待。
(四)接待費報賬程序:由辦公室結算接待經(jīng)費，經(jīng)會計審核，辦公室主任簽字，分管財務的局領導或局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點經(jīng)費憑接待申請單和原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報賬。
第十五條出差管理
(一)機關干部職工差旅費開支，嚴格執(zhí)行婁財行[20xx]374號<婁底市市直單位差旅費管理辦法>的規(guī)定執(zhí)行。
(二)會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數(shù)參會。出差期間，因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。
(三)出差須事先定好工作任務、地點、人數(shù)和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統(tǒng)一進行登記，作為報銷依據(jù)。省、市內出差，科以下干部由分管局領導審批，科室負責人和副處以上領導出差由局長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領導和局長審批。
(四)出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副局長和局長批準。
(五)預借差旅費須經(jīng)分管財務的局領導和局長批準，出差回機關一個星期內報賬結清。
(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據(jù)，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費。
第十六條專項工作支出
(一)承辦科室根據(jù)有關活動方案，編制經(jīng)費預算，一般應提前報分管領導和局長審批，如大額支出須經(jīng)局黨組會議研究決定。
(二)專項工作結束后，承辦科室應在5個工作日內匯總相關費用，按程序和規(guī)定報賬。
第十七條借款管理
(一)辦公室借備用金限額2萬元以內，于每年12月25日前結清。
(二)所有借款須注明事由及時結清，不得跨年清還。
第十八條對外付款超過1000元的，應通過銀行轉賬或使用公務員卡結算，原則上不得付現(xiàn)。
第十九條市內交通費局領導(含副處級干部)按每人每月300元，科以下干部職工按240元(不含司機)，憑票按月限額報銷。
第二十條報賬時限
(一)為方便報賬和有利于財務人員整理賬務，實行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。
(二)各項開支應在一個月內報賬，除辦公室定點接待外，機關干部職工每月24日、25日(如遇節(jié)假日，依次往后順延時間)必須把一個月內的開支(包括差旅費)按程序報批;定點接待由辦公室在每季度的20日前統(tǒng)一結算按程序報批。
(三)嚴格監(jiān)督管理。每月10日前出具上個月財務報表。
第四章固定資產(chǎn)管理
第二十一條固定資產(chǎn)管理
(一)本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。
(二)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運輸設備、音像設備(照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機)、電子電器設備(計算機、復印機、打印機、傳真機)等價值比較高，使用時間較長的物品。固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳，局辦公室管理。
(三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險柜、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。
(四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細清單，由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統(tǒng)一采購，憑審批單報賬。金額達到政府采購標準的實行政府采購。未經(jīng)批準自行購置辦公用品不予報銷。
(五)物品申購。各科室申購物品時，填寫<物品申購單>，注明單價，報辦公室，經(jīng)分管局領導批準。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務局領導審批;超過500元以上的物品申購報局辦公室審核，報局長審批。
(六)物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負責(負責財務的人員不得擔任采購員)到定點商店采購。
(七)物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品臺帳。貴重物品應按照物品的存放要求妥善保管。
(八)采購報帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。
(九)物品領用、使用與維護。物品使用人必須辦理領用手續(xù)，實行以舊換新，領用時應核準物品的質量、價格、數(shù)量。使用物品時必須按要求正確使用。
(十)物品移交與歸還。人員調動時應將本人使用物品應履行交接手續(xù)，辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人，移交人，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。
(十一)物品處置。物品的轉讓、報廢由物品使用人申報，經(jīng)分管領導審批，價值在1000元以上的物品須報局辦公室審核，報局長批準。
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