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財(cái)務(wù)回款制度
現(xiàn)如今，制度的使用頻率呈上升趨勢(shì)，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的財(cái)務(wù)回款制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)回款制度1
第1章總則
第1條目的。
為降低公司銷售回款風(fēng)險(xiǎn)，加速資金回籠效率，特制定本制度。
第2條適用范圍。
本辦法適用于公司銷售回款風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
第3條人員職責(zé)。
1．銷售部負(fù)責(zé)客戶資質(zhì)審核、合同控制以及回款催繳。
2．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)回款計(jì)劃的制訂以及相關(guān)賬務(wù)處理工作。
3．公司法務(wù)人員負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的法律支持。
第4條回款風(fēng)險(xiǎn)控制原則。
1．實(shí)事求是，公平合理。
2．資格預(yù)審，合同約束。
3．規(guī)范執(zhí)行，嚴(yán)懲舞弊。
第2章合同約束
第5條資質(zhì)審查。
為降低回款風(fēng)險(xiǎn)，銷售人員應(yīng)在合同簽訂前對(duì)客戶資質(zhì)進(jìn)行審查，審查內(nèi)容如下。
1．Who，包括人員素質(zhì)，銷售業(yè)績(jī)，社會(huì)關(guān)系。
2．Where，包括公司地理位置，物流配送情況。
3．When，從事本行業(yè)的時(shí)間，雙方合作記錄。
4．What，信用檔案、資金情況以及業(yè)內(nèi)口碑。
5．Why，關(guān)鍵點(diǎn)，雙方合作動(dòng)機(jī)和合作前景。
第6條客戶評(píng)級(jí)。
銷售部根據(jù)資質(zhì)審查結(jié)果對(duì)客戶進(jìn)行等級(jí)評(píng)定，以優(yōu)劣為序分為A～E五級(jí)，實(shí)行分級(jí)管理制度。
第7條條款約束。
銷售部合同起草負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)客戶級(jí)別以及歷史合作記錄，對(duì)貨款交付等條款進(jìn)行明確，以具有法律效應(yīng)的文
書作為解決回款的根本依據(jù)。具體如下表所示。
客戶分級(jí)回款條件表
第8條合同簽訂。
雙方簽訂合同時(shí)，銷售人員須對(duì)銷售合同各項(xiàng)條款逐一審查核對(duì)，確認(rèn)交易條件、結(jié)款時(shí)間，確認(rèn)無(wú)誤后報(bào)銷售部經(jīng)理審核，審核通過(guò)后由經(jīng)辦人簽名加蓋合同專用章或公司公章方可生效。
第3章發(fā)貨控制
第9條發(fā)貨查詢，貨款跟蹤。
1．每次發(fā)貨前發(fā)貨人員必須與銷售合同進(jìn)行核對(duì)。
2．銷售部在銷售貨物后，應(yīng)立即啟動(dòng)監(jiān)控程序，對(duì)不同等級(jí)的客戶實(shí)施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進(jìn)行適度催收，同時(shí)注意與客戶保持良好的溝通聯(lián)系。
第10條回款記錄，賬齡分析。
1．財(cái)務(wù)部須實(shí)行定期對(duì)賬制度，每隔一個(gè)月或一個(gè)季度必須與客戶核對(duì)一次賬目，確保產(chǎn)品銷售和貨款回收的連續(xù)性，避免造成賬目混亂互相推諉、責(zé)任不清的情況。
2．財(cái)務(wù)部應(yīng)詳細(xì)記錄每筆貨款的回收情況，經(jīng)常進(jìn)行賬齡分析。以下幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差，財(cái)務(wù)人員須熟悉內(nèi)容、謹(jǐn)慎管理。
（1）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格。
（2）產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨。
（3）產(chǎn)品回款期限不同，或同種產(chǎn)品回款期限不同。
（4）客戶不能夠按單對(duì)單（銷售單據(jù)或發(fā)票）回款。
第4章款項(xiàng)追收
第11條回款計(jì)劃。
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制《回款計(jì)劃表》，由銷售部指定專人負(fù)責(zé)回款追收工作，每隔3~4天催收1次，并作好日常催收臺(tái)賬記錄。《回款計(jì)劃表》如下表所示。
回款計(jì)劃表
編號(hào)：
日期：
制表人：
審核：
第12條電話溝通。
1．銷售人員要適時(shí)與客戶保持電話聯(lián)系，隨時(shí)了解客戶的'經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、個(gè)人背景等信息，并分析客戶拖款征兆。
2．貨款回收期限前一周，銷售人員需電話通知客戶，預(yù)知其結(jié)款日期，并告知將在結(jié)款日按時(shí)前往拜訪。
3．對(duì)于發(fā)生款項(xiàng)拖欠的客戶，銷售人員要求客戶須在2個(gè)工作日內(nèi)提供拖欠款項(xiàng)事由以及相關(guān)證明。
第13條實(shí)地走訪。
1．銷售人員要定期探訪客戶，客戶到期付款，到期應(yīng)按約定方式進(jìn)行收款。
2．遇到客戶拖欠款項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銷售人員須采取風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、時(shí)時(shí)、層層上報(bào)制，在充分了解、調(diào)查、詳細(xì)記錄客戶信用的情況下，由銷售主管和銷售經(jīng)理等參與分析，及時(shí)對(duì)貨款追收問(wèn)題給予指導(dǎo)和協(xié)助。
第14條追收實(shí)施。
1．文件準(zhǔn)備
銷售人員在實(shí)行貨款追行工作前，須檢查被拖欠款項(xiàng)的銷售文件是否齊備。
2．設(shè)定期限
銷售人員應(yīng)對(duì)拖欠貨款的客戶設(shè)立最后期限，并要求客戶了解最后的期限以及拖欠的后果。
3．發(fā)送文件
公司采用三級(jí)貨款催收機(jī)制，根據(jù)貨款催收情況不同建立三種不同程度的追討文件，即預(yù)告、警告和律師函，并視情況及時(shí)發(fā)出。
第5章附則
第15條本制度由銷售部負(fù)責(zé)起草，由財(cái)務(wù)部審核。
第16條本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審核后自發(fā)布之日起實(shí)施
財(cái)務(wù)回款制度2
為加強(qiáng)和規(guī)范銷售管理，加快資金周轉(zhuǎn)，保證銷售貨款的安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在《銷售管理制度（20xx）》基礎(chǔ)上根據(jù)本公司目前實(shí)際情況制定本辦法。
1、各辦事處項(xiàng)目經(jīng)理為所管轄項(xiàng)目的貨款第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)該區(qū)域內(nèi)管轄項(xiàng)目的銷售款及時(shí)、安全回到公司財(cái)務(wù)。
2、公司委托各商場(chǎng)、超市、零售藥店銷售本公司產(chǎn)品的，銷售經(jīng)理每月負(fù)責(zé)根據(jù)當(dāng)月銷售數(shù)據(jù)與對(duì)方結(jié)算貨款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)掛賬。銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)根據(jù)與各代理商簽訂的合同約定的'回款時(shí)間按時(shí)回款。所與公司簽訂合作協(xié)議的所有代理商，須在合同明確約定貨款直接匯至公司指定賬戶，嚴(yán)禁銷售人員直接從代理商直接收取現(xiàn)金或?qū)⒐矩浛顓R款至個(gè)人賬戶。
3、公司所屬的銷售點(diǎn)直接對(duì)外銷售收取現(xiàn)金的，該網(wǎng)點(diǎn)銷售負(fù)責(zé)人必須于收款當(dāng)日下午直接存款于公司賬戶或交回公司財(cái)務(wù)，嚴(yán)禁將貨款私自挪用或轉(zhuǎn)交他人。
4、除公司內(nèi)部調(diào)撥、固定合同客戶鋪貨及客情領(lǐng)用外，倉(cāng)庫(kù)管理人員須見到財(cái)務(wù)部門收款通知后方可發(fā)貨（包括但不限于400電話銷售、淘寶及天貓業(yè)務(wù)銷售）。
5、財(cái)務(wù)部與庫(kù)房管理責(zé)任人每月底對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)存產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，稽核相關(guān)銷售數(shù)據(jù)及回款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如有差異須第一時(shí)間上報(bào)公司分管副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
6、財(cái)務(wù)部門每月底向銷售經(jīng)理提供在外應(yīng)收款金額明細(xì)，對(duì)于未能按合同回款的客戶進(jìn)行重點(diǎn)提示。銷售經(jīng)理對(duì)貨款有異議的應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)溝通。如無(wú)合理理由超過(guò)連續(xù)兩個(gè)月貨款未能及時(shí)回款的，財(cái)務(wù)應(yīng)直接與客戶進(jìn)行對(duì)賬確認(rèn)。
7、違反前述2、3條規(guī)定的，對(duì)責(zé)任人處以不低于所涉及貨款金額10%的罰款直至開除，涉及違法的由司法部門追究其法律責(zé)任
8、違反前述4、5條規(guī)定的，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員和庫(kù)房管理人員處以300元以上罰款。
9、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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