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  • 上海稅收的優(yōu)惠政策

    時(shí)間:2024-10-25 04:42:32 辦稅指南 我要投稿
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    上海稅收的優(yōu)惠政策

      在上海注冊(cè)的公司除了享受國家實(shí)行的稅收優(yōu)惠政策外,還可以享受上海高額的財(cái)政補(bǔ)貼優(yōu)惠政策(返稅優(yōu)惠政策)。

      為扶持本地企業(yè)的發(fā)展以及為了招商引資,各地政府對(duì)企業(yè)或多或少都有財(cái)政扶持優(yōu)惠政策。其中,上海市各級(jí)政府對(duì)企業(yè)的財(cái)政扶持力度最大。

      一、稅收之國家與地方分成體制

    國家/地方
    增值稅
    營業(yè)稅
    所得稅
    國家財(cái)政
    75%
    0%
    60%
    地方(省/市)財(cái)政
    25%
    100%
    40%

      二、上海市稅收分成體制

      上海的財(cái)政(稅收)是各級(jí)政府分成的,除了國家部分的稅收保留外,地方稅收是由上海市政府、區(qū)政府、開發(fā)區(qū)、企業(yè)進(jìn)行分成。

      上海市稅收(財(cái)政)分成比例

    區(qū)域
    市財(cái)政
    區(qū)財(cái)政
    開發(fā)區(qū)
    企業(yè)
    崇明
    0%
    30%
    30%
    40%以上
    金山
    40%
    15%
    10%
    35%以上
    其它郊區(qū)
    40%
    20%
    10-15
    25%以上
    市區(qū)
    40%
    30%
    20%左右
    10%左右

      三、上海市企業(yè)稅收返稅比例

      1、最高返稅:崇明區(qū)

      目前,上海市只有崇明享受“海島優(yōu)惠政策”。上海市政府是不拿稅收提成的,稅收全部留給崇明區(qū),因?yàn)槌缑鹘o企業(yè)的返稅在上海是最高的。

      2、較高返稅:金山區(qū)

      金山區(qū)屬于上海市政府重點(diǎn)扶持的郊區(qū),其對(duì)企業(yè)的返稅力度要比其它郊區(qū)大很多。

      2、一般返稅

      除崇明、金山以外的其它郊區(qū),像奉賢、嘉定、閔行、浦東等區(qū)。

      3、最低返稅:市區(qū)。

      像靜安、黃浦、徐匯等區(qū)。

      以企業(yè)營業(yè)稅、增值稅、所得稅交稅額100萬元為例,企業(yè)在不同區(qū)域所得返稅具體數(shù)額如下:

    上海區(qū)縣
    增值稅交稅額100萬
    營業(yè)稅交稅100萬
    所得稅交稅100萬
    企業(yè)實(shí)得返稅額
    崇明
    7萬
    40萬以上
    16萬元以上
    金山
    7萬
    35萬以上
    16萬元
    奉賢、嘉定、閔行等
    4-6萬
    25-33萬
    8-14萬
    上海市區(qū)
    2-4萬
    6-15萬
    3-6萬

      四、關(guān)于上海企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅的返稅說明

      1、企業(yè)所得稅征收方式

      查賬征收:稅率為25%,按企業(yè)凈利潤計(jì)算。

      核定征收:服務(wù)類企業(yè)稅率為2.5%,按開票額計(jì)算。

      目前上海市稅務(wù)局對(duì)于有限公司企業(yè)所得稅核定征收方式監(jiān)控非常嚴(yán)格,只有極少數(shù)企業(yè)在第二年能申請(qǐng)到所得稅核定征收。

      2、合伙企業(yè)個(gè)人所得稅核定征收政策

      合伙企業(yè)與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只需繳納營業(yè)稅,沒有企業(yè)所得稅,但需繳納個(gè)人所得稅。在崇明、金山等區(qū)注冊(cè)合伙企業(yè)或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受營業(yè)稅高額返稅優(yōu)惠政策的同時(shí),可以申請(qǐng)個(gè)人所得稅核定征收,實(shí)現(xiàn)完全意義上的企業(yè)綜合稅負(fù)最低。

      合伙企業(yè)營業(yè)稅和個(gè)人所得稅(核定征收)稅率

    行業(yè)
    營業(yè)稅
    企業(yè)所得稅
    個(gè)人所得稅核定征收
    咨詢業(yè)
    5%
     
     
    6%
    廣告業(yè)
    4.5%
    其它服務(wù)業(yè)
    3.6%
    飲食業(yè)
    4.8%
    建筑、裝潢、安裝
    3%
    2%
    物流
    3%
    3%

      咨詢業(yè):企業(yè)管理咨詢、投資咨詢、股權(quán)投資等。

      其它服務(wù)業(yè):建筑設(shè)計(jì),模型設(shè)計(jì)、制作,景觀設(shè)計(jì),建筑監(jiān)理;展覽展示,會(huì)務(wù)、禮儀服務(wù);貨代;知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理,商標(biāo)代理;人才服務(wù),職業(yè)中介服務(wù),教育培訓(xùn);會(huì)計(jì)、審計(jì)、評(píng)估、代理記賬;中介及信息服務(wù)等。

      3、合伙企業(yè)個(gè)人所得稅財(cái)政補(bǔ)貼優(yōu)惠政策

      對(duì)于個(gè)人所得稅納稅額較大的企業(yè),天尚行可以為其申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)貼優(yōu)惠政策,特別是投資管理、股權(quán)投資、建筑設(shè)計(jì)、城市規(guī)劃、廣告等行業(yè),最高可以按企業(yè)所得稅返稅比例予以財(cái)政補(bǔ)貼。

      五、上海開發(fā)區(qū)返稅優(yōu)惠政策說明

      上海各開發(fā)區(qū)及代理公司眾多,為了完成任務(wù)或吸引更多客戶,很多在“稅收優(yōu)惠政策”做文章,欺騙客戶。天尚行依據(jù)多年在上海投資及商務(wù)服務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn),對(duì)于上海返稅優(yōu)惠政策的補(bǔ)充說明如下:

      1、返稅基數(shù)模糊說法,看似返稅比例很高

      有些開發(fā)區(qū)或代理公司宣傳稅收優(yōu)惠政策說“返地方所得稅收的90%”。看似返稅比例很高,其實(shí)企業(yè)真正得到的返稅很少。

      地方所得稅收即可以指除國家外的地方稅收,也可指區(qū)縣所留稅收,還可以指開發(fā)區(qū)所留稅收,而且不同級(jí)別的開發(fā)區(qū)所留稅收是不一樣的。

      因此,考慮選擇在哪個(gè)區(qū)或哪家開發(fā)區(qū)注冊(cè)公司時(shí),一定要明白其給企業(yè)真實(shí)的返稅是多少,一般用“返實(shí)際交稅額的多少”比較科學(xué)。

      2、隱瞞返稅條件

      有些開發(fā)區(qū)或招商部門對(duì)于企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼有一定的要求。例如,部分開發(fā)區(qū)對(duì)于交稅額有要求,企業(yè)交稅額10萬元以下的不予以返稅。

      3、返稅時(shí)間

      開發(fā)區(qū)或財(cái)政部門對(duì)企業(yè)的返稅時(shí)間,有的按月,有的按季度或半年度,有的開發(fā)區(qū)一年給企業(yè)返稅一次。

      4、返稅主體

      誰給企業(yè)返稅是非常重要的。有的是代理公司,有的是開發(fā)區(qū),還有的是區(qū)財(cái)政局。

      一般來說,由區(qū)財(cái)政局或開發(fā)區(qū)直接將稅收返還給企業(yè)是比較規(guī)范的。由天尚行代理注冊(cè)在崇明、金山開發(fā)區(qū)的企業(yè),由區(qū)財(cái)政局直接將返稅打入企業(yè)帳戶。

      六、上海天尚行為企業(yè)提供的財(cái)稅服務(wù)

      1、提供專業(yè)財(cái)稅分析,為企業(yè)量身定制最佳財(cái)稅方案。

      2、提供公司注冊(cè)全程服務(wù),公司注冊(cè)后續(xù)服務(wù)(納稅、申報(bào)、購買發(fā)票)均在上海市中心辦理。

      3、貿(mào)易類公司注冊(cè)在金山開發(fā)區(qū)。開增值稅發(fā)票前6個(gè)月在市區(qū)(上海體育館)辦理。

      4、服務(wù)類企業(yè):營業(yè)額高的強(qiáng)烈建議在崇明或金山開發(fā)區(qū)注冊(cè),以享受高額返稅優(yōu)惠政策。

      5、外地企業(yè)或個(gè)人在上海注冊(cè)公司,提供企業(yè)注冊(cè)、購買發(fā)票、報(bào)稅、開票機(jī)器托管等一站式服務(wù)。

      6、協(xié)助企業(yè)與開發(fā)區(qū)簽訂返稅優(yōu)惠協(xié)議,納稅額大的企業(yè),為企業(yè)向政府申請(qǐng)更多的稅收優(yōu)惠政策。

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