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會計電算化賬務系統期末處理流程
期末處理主要包括自動轉賬、對賬、試算平衡和結賬。與日常業務相比，期末處理的數量不多，但業務種類繁雜且時間緊迫。在計算機環境下，由于各會計期間的許多期末業務都具有較強的規律性，且方法很少改變，如費用計提、分攤的方法等，因此，由計算機來處理這些有規律的業務不但節省會計人員的工作量，也可以加強財務核算的規范性。下面是yjbys小編為大家帶來的會計電算化賬務系統期末處理流程的知識，歡迎閱讀。
一、期末轉賬
(一)期末轉賬特點
1.轉賬直接生成記賬憑證，而且都是在會計期末進行。
2.轉賬的數據來源是操作人員填制的憑證，并由系統形成的賬簿。所以，要求處理期末轉賬業務前必須先將其他經濟業務全部登記入賬，并記賬。
3.有些期末結轉業務必須依據另一些結轉業務產生的業務，例如，所得稅的結轉。這就要求期末結轉賬工作嚴格遵守操作步驟，并根據業務特點分批按步驟進行處理。
(二)期末轉賬的方法
1.轉賬定義
轉賬定義是把憑證的摘要、會計科目、借貸方向以及金額的計算公式預先設置成憑證模板，即自動轉賬分錄，待需要轉賬時調用相應的自動轉賬分錄生成憑證即可。
系統提供5種類型的轉賬定義：自定義轉賬、對應結轉、銷售成本結轉、匯兌損益結轉、期間損益結轉。
這里只介紹自定義轉賬設置。
[例4-25]自定義轉賬設置。
轉賬序號：0001
轉賬說明：計提短期借款利息
轉賬分錄：
借：財務費用(6603)取對方科目計算結果(使用JG()函數)
貸：應付利息(2231)短期借款(2001)科目的貸方期末余額′月利率(QM(2001，月)*0.01)
2.轉賬生成
定義完轉賬憑證后，每月月末只需執行“轉賬生成”功能即可由計算機快速生成轉賬憑證。在此生成的轉賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去，通過審核、記賬后才能真正完成結轉工作。
由于轉賬憑證中定義的公式基本上取自賬簿，因此，在進行月末轉賬之前，必須將所有未記賬憑證全部記賬;否則，生成的轉賬憑證中的數據就可能不準確。特別是對于一組相關轉賬分錄，必須按順序依次進行轉賬生成、審核、記賬。
[例4-26]自定義轉賬生成。
操作演示：自定義轉賬生成。
二、試算平衡和對賬
(一)對賬
在進行平衡檢驗前要先進行對賬，對各個賬簿數據進行核對，主要包括：總賬與明細賬、總賬與部門賬、總賬與客戶往來賬、總賬與供應商往來賬、總賬與個人往來賬、總賬與項目往來賬的核對。
一般來說，在計算機會計中，只要記賬憑證輸入正確，計算機自動記賬后都是正確的，借貸是平衡的。但由于某些非法操作或者其他原因，有時造成數據破壞，因此為了保證賬證相符、賬賬相符，應經常進行自動對賬。
(二)試算平衡
試算平衡就是將系統中所設置的所有科目的期末余額按照會計平衡公式“借方余額=貸方余額”進行平衡檢驗，并輸出科目余額表及平衡檢驗信息。執行對賬后，在每月月底結賬前，通過調用試算平衡再一次進行正確性檢驗。
三、期末結賬
企業在每月月底都要進行結賬處理，結賬實際上就是計算和結轉各賬簿的本期發生額和期末余額，并終止本期的賬務處理工作。
在會計電算化方式下，結賬工作與手工相比簡單多了。結賬是一種批量數據處理工作，每月只結賬一次，主要是對當月日常處理的終止和對下月賬簿的初始化，由計算機自動完成。
(一)結賬的條件
在結賬之前要作下列檢查：
1.記賬憑證要求全部記賬，若有未記賬憑證則不能結賬。
2.核對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統與其他子系統數據是否一致，若不一致則不能結賬。
3.結賬必須逐月進行，如果上月未結賬，則本月不能記賬。
4.損益類賬戶是否全部結轉完畢，若未完成則本月不能結賬。
(二)結賬的步驟
1.選擇結賬月份。如果第一次啟用總賬系統是在年中，必須把以前的空賬進行結賬處理，才能進行本月結賬。
2.自動進行結賬前檢驗。檢驗全部符合結賬條件，才能進行結賬，否則系統不予結賬。
3.自動備份數據。保存結賬前的工作狀態，即保護結賬前所有數據到硬盤備份目錄，防止由于結賬過程被中斷造成數據丟失。同時輸出月度工作報告。
4.自動進行結賬處理，做結賬標志。
[例4-27]期末結賬。
操作演示：期末結賬。
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