一般納稅人增值稅納稅申報流程

時間：2024-09-29 03:20:50 納稅籌劃師我要投稿

一般納稅人增值稅納稅申報流程2017

　　一般納稅人是指年應征增值稅銷售額(以下簡稱年應稅銷售額)，包括一個公歷年度內的全部應稅銷售額)超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。下面是yjbys小編為大家帶來的一般納稅人增值稅納稅申報流程，歡迎閱讀。

　　一、稅控機抄稅(次月10號前進行抄稅處理，抄稅后才能結轉下月開票)：

　　抄稅：首先從防偽開票系統中將開票數據抄稅，然后才到易稅門戶網上抄稅

　　(舊方法：稅務局門前抄稅)

　　步驟：插入IC卡——防偽開票——進入系統——報稅處理——本期資料——確定。

　　二、電子申報系統(生成申報文件)：

　　步驟：

　　1、企業電子申報系統——申報主界面——上月完稅——確定申報所屬期間為當月。

　　2、進項下載：國稅網登陸——發票認證——下載進項認證結果。

　　3、進項導入：進項發票管理——專用進項發票讀入——掃描認證通過專用發票導入(Z)——讀入RZ00102(N)——當期掃描數據——保存——確定——退出。

　　4、銷項讀入：萬鴻稅票通——稅票通——開票日期選定——查詢(核對)——申報——發票的銷項寫入電子申報系統(選定)——寫入

　　(舊方法同時打開電子申報系統和防偽開票系統，進入防偽開票系統界面——發票管理——發票查詢(并將界面最大化)，然后進入電子申報系統——銷項發票管理——讀開票數據(一機多票)——讀發票查詢界面——保存——確定——退出。)

　　5、企業電子申報系統——納稅申報——申報界面——選擇當月月份——選擇表一、表二(輔導期時，主表30欄填上月繳納的稅額)表三等附表，每張保存、審核、打印(蓋章)。資產負債表及損益表數據需工錄入、保存、審核、打印(蓋章)。

　　6、以上各附表審核、打印完后點擊(生成申報盤)——將生成的申報文件保存到電腦硬盤。(或U盤)

　　三、網上抄稅：

　　1、網上抄稅：將IC卡芯片正面朝上插入專用讀卡器——點網上抄稅。

　　2、上國稅網—申報征收—進入申報—上傳文件：描述、申報文件—繳稅。

　　3、網上清卡。

【一般納稅人增值稅納稅申報流程】相關文章：