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  • 證券從業(yè)考試《證券市場》預(yù)習(xí)題及答案

    時間:2024-06-17 01:11:59 證券從業(yè)資格 我要投稿
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    2017證券從業(yè)考試《證券市場》預(yù)習(xí)題及答案

      預(yù)習(xí)題一:

    2017證券從業(yè)考試《證券市場》預(yù)習(xí)題及答案

      選擇題。以下各選項中。只有一項符合題目要求,不選、錯選均不得分。

      [第1題]改漲跌停板是指合約在(  )個交易日中的交易價格不得高于或者低于規(guī)定的漲跌幅度,超出該漲跌幅度的報價將被視為無效,不能成交。

      A.1

      B.2

      C.3

      D.4

      參考答案:A

      參考解析: 漲跌停板是指合約在一個交易日中的交易價格不得高于或者低于規(guī)定的漲跌幅度,超出該漲跌幅度的報價將被視為無效,不能成交。

      [第2題]改向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣(  )千萬元的,應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

      A.3

      B.4

      C.5

      D.6

      參考答案:C

      參考解析: 《證券法》[第三十二條規(guī)定,向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣五千萬元的,應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成。

      [第3題]改5年內(nèi)被中國證監(jiān)會給予除警告之外的行政處罰(  )次以上,或者5年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場禁人措施的,可以對有關(guān)責(zé)任人員采取終身的證券市場禁入措施O

      A.1

      B.2

      C.3

      D.4

      參考答案:C

      參考解析: 《證券市場禁入規(guī)定》[第五條規(guī)定,因違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,五年內(nèi)被中國證監(jiān)會給予除警告之外的行政處罰三次以上,或者五年內(nèi)曾經(jīng)被采取證券市場禁入措施的,可以對有關(guān)責(zé)任人員采取終身的證券市場禁入措施。

      [第4題]改證券公司發(fā)起設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃后(  )日內(nèi),應(yīng)當(dāng)將發(fā)起設(shè)立情況報中國證券業(yè)協(xié)會備案。

      A.4

      B.5

      C.6

      D.7

      參考答案:B

      參考解析: 《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細(xì)則》[第十條規(guī)定,證券公司發(fā)起設(shè)立集合資產(chǎn)管理計劃后五日內(nèi),應(yīng)當(dāng)將發(fā)起設(shè)立情況報中國證券業(yè)協(xié)會備案,同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。

      [第5題]改(  )是指交割倉庫開具并經(jīng)期貨交易所認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)化提貨憑證。

      A.標(biāo)準(zhǔn)倉單

      B.持倉量

      C.平倉

      D.漲跌停板

      參考答案:A

      參考解析: 標(biāo)準(zhǔn)倉單是指交割倉庫開具并經(jīng)期貨交易所認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)化提貨憑證。

      [第6題]改投資者及其一致行動人不是上市公司的[第一大股東或者實際控制人,其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%,但未達(dá)到(  )的,應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動報告書。

      A.10%

      B.15%

      C.20%

      D.25%

      參考答案:C

      參考解析: 《上市公司收購管理辦法》[第十六條規(guī)定,投資者及其一致行動人不是上市公司的[第一大股東或者實際控制人,其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的百分之五,但未達(dá)到百分之二十的,應(yīng)當(dāng)編制包括下列內(nèi)容的簡式權(quán)益變動報告書:①投資者及其一致行動人的姓名、住所;投資者及其一致行動人為法人的,其名稱、注冊地及法定代表人;②持股目的,是否有意在未來十二個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益;③上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量、比例;④在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過上市公司已發(fā)行股份的百分之五或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到百分之五的時間及方式;⑤權(quán)益變動事實發(fā)生之日前六個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況;⑥中國證監(jiān)會、證券交易所要求披露的其他內(nèi)容。

      [第7題]改發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開(  )日前將會議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告。

      A.15

      B.20

      C.25

      D.30

      參考答案:A

      參考解析: 《公司法》[第九十條規(guī)定,發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開十五日前將會議日期通知各認(rèn)股人或者予以公告。

      [第8題]改協(xié)會應(yīng)當(dāng)在(  )個工作日內(nèi)處理會員、從業(yè)人員的誠信信息書面更正申請。

      A.5

      B.10

      C.15

      D.20

      參考答案:C

      參考解析: 《中國證券業(yè)協(xié)會誠信管理辦法》[第二十四條規(guī)定,協(xié)會應(yīng)當(dāng)在十五個工作日內(nèi)處理會員、從業(yè)人員的書面更正申請。

      [第9題]改中國(  )依法對保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人進(jìn)行注冊登記管理。

      A.證監(jiān)會

      B.證券業(yè)協(xié)會

      C.基金業(yè)協(xié)會

      D.銀行業(yè)協(xié)會

      參考答案:A

      參考解析: 《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法(2009年修訂)》[第十七條規(guī)定,中國證監(jiān)會依法對保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人進(jìn)行注冊登記管理。

      [第10題]改(  )是指融人方按約定將所持標(biāo)的證券質(zhì)押,向融出方融入資金的交易申報。

      A.初始交易申報

      B.購回交易申報

      C.補(bǔ)充質(zhì)押申報

      D.部分解除質(zhì)押申報

      參考答案:A

      參考解析: 《股票質(zhì)押式回購交易及登記結(jié)算業(yè)務(wù)辦法(試行)》[第二十七條規(guī)定,初始交易申報是指融入方按約定將所持標(biāo)的證券質(zhì)押,向融出方融入資金的交易申報。

      預(yù)習(xí)題二:

      組合型選擇題。以下備選項中,只有一項最符合題目要求,不選、錯選均不得分。

      [第1題]改下列關(guān)于責(zé)任追究的說法,正確的有(  )。

      Ⅰ.董事、監(jiān)事、高級管理人員給公司造成損失的,有限責(zé)任公司的股東可以書面請求監(jiān)事會提起訴訟

      Ⅱ.監(jiān)事給公司造成損失的,股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟

      Ⅲ.監(jiān)事會、董事會在收到股東書面請求后拒絕提起訴訟,或者自收到請求之日起60日內(nèi)未提起訴訟,股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟

      Ⅳ.董事、監(jiān)事、高級管理人員給公司造成損失的,股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1%以上股份的股東,可以書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟

      A.ⅠⅡⅢ

      B.ⅡⅢⅣ

      C.ⅠⅡⅣ

      D.ⅠⅢⅣ

      參考答案:C

      參考解析: Ⅲ項說法錯誤,監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事,或者董事會、執(zhí)行董事收到的股東書面請求后拒絕提起訴訟,或者自收到請求之日起三十日內(nèi)未提起訴訟,或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的,股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

      [第2題]改下列關(guān)于背信運用受托財產(chǎn)的法律責(zé)任的說法,正確的有(  )。

      Ⅰ.商業(yè)銀行違背受托義務(wù),擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn),情節(jié)嚴(yán)重的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處3年以下有期徒刑或者拘役,并處3萬元以上30萬元以下罰金

      Ⅱ.商業(yè)銀行違背受托義務(wù),擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn),情節(jié)特別嚴(yán)重的,對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處3年以上10年以下有期徒刑,并處5萬元以上50萬元以下罰金

      Ⅲ.公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員,利用職務(wù)上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數(shù)額較大、超過3個月未還的,處3年以下有期徒刑或者拘役

      Ⅳ.公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員,利用職務(wù)上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,挪用本單位資金數(shù)額巨大的,或者數(shù)額較大不退還的,處3年以上10年以下有期徒刑

      A.ⅠⅡⅢ

      B.ⅠⅢⅣ

      C.Ⅱ Ⅲ Ⅳ

      D.ⅠⅡⅢⅣ

      參考答案:D

      參考解析: 《刑法》[第一百八十五條規(guī)定,商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、保險公司或者其他金融機(jī)構(gòu),違背受托義務(wù),擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn),情節(jié)嚴(yán)重的,對單位判處罰金,并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處三萬元以上三十萬元以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的,處三年以上十年以下有期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金。《刑法》[第二百七十二條規(guī)定,公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員,利用職務(wù)上的便利,挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人,數(shù)額較大、超過三個月未還的,或者雖未超過三個月,但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的,或者進(jìn)行非法活動的,處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大的,或者數(shù)額較大不退還的,處三年以上十年以下有期徒刑。

      [第3題]改證券投資顧問服務(wù)協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容有(  )。

      Ⅰ.當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)

      Ⅱ.證券投資顧問服務(wù)的內(nèi)容和方式

      Ⅲ.證券投資顧問的職責(zé)和禁止行為

      Ⅳ.收費標(biāo)準(zhǔn)和支付方式

      A.ⅠⅡⅢ

      B.ⅠⅢⅣ

      C.ⅠⅡⅣ

      D.ⅠⅡⅢⅣ

      參考答案:D

      參考解析: 《證券投資顧問業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》[第十四條規(guī)定,證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)提供證券投資顧問服務(wù),應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂證券投資顧問服務(wù)協(xié)議,并對協(xié)議實行編號管理。協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:①當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù);②證券投資顧問服務(wù)的內(nèi)容和方式;③證券投資顧問的職責(zé)和禁止行為;④收費標(biāo)準(zhǔn)和支付方式;⑤爭議或者糾紛解決方式;⑥終止或者解除協(xié)議的條件和方式。

      [第4題]改基金銷售機(jī)構(gòu)被責(zé)令暫停基金銷售業(yè)務(wù)的,暫停期間不得從事的活動包括(  )。

      Ⅰ.簽訂新的銷售協(xié)議

      Ⅱ.宣傳推介基金

      Ⅲ.發(fā)售基金份額

      Ⅳ.辦理基金份額申購

      A.Ⅰ ⅡⅢⅣ

      B.Ⅰ ⅡⅣ

      C.ⅠⅢⅣ

      D.Ⅰ ⅡⅢ

      參考答案:A

      參考解析: 《證券投資基金銷售管理辦法》[第九十二條規(guī)定,基金銷售機(jī)構(gòu)被責(zé)令暫停基金銷售業(yè)務(wù)的,暫停期間不得從事下列活動:①簽訂新的銷售協(xié)議;②宣傳推介基金;③發(fā)售基金份額;④辦理基金份額申購。

      [第5題]改基金份額持有人大會的職權(quán)包括(  )。

      Ⅰ.編制中期和年度基金報告

      Ⅱ.決定基金擴(kuò)募或者延長基金合同期限

      Ⅲ.決定修改基金合同的重要內(nèi)容

      Ⅳ.決定調(diào)整基金管理人、基金托管人的報酬標(biāo)準(zhǔn)

      A.ⅠⅢⅣ

      B.Ⅰ ⅡⅢ

      C.Ⅰ ⅡⅣ

      D.ⅡⅢⅣ

      參考答案:D

      參考解析: 《基金法》[第四十八條規(guī)定,基金份額持有人大會由全體基金份額持有人組成,行使下列職權(quán):①決定基金擴(kuò)募或者延長基金合同期限;②決定修改基金合同的重要內(nèi)容或者提前終止基金合同;③決定更換基金管理人、基金托管人;④決定調(diào)整基金管理人、基金托管人的報酬標(biāo)準(zhǔn);⑤基金合同約定的其他職權(quán)。

      [第6題]改基金銷售支付結(jié)算機(jī)構(gòu)從事基金銷售支付結(jié)算活動時,《證券投資基金法》可以對相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行處罰的情形包括(  )。

      Ⅰ.泄露與基金份額持有人、基金投資運作相關(guān)的非公開信息的

      Ⅱ.挪用基金銷售結(jié)算資金或者基金份額的

      Ⅲ.未按照規(guī)定劃付基金銷售結(jié)算資金的

      Ⅳ.未經(jīng)中國證券業(yè)協(xié)會認(rèn)可,擅自開辦基金銷售支付結(jié)算業(yè)務(wù)的

      A.Ⅰ ⅡⅢⅣ

      B.Ⅰ ⅡⅣ

      C.ⅠⅢⅣ

      D.Ⅰ ⅡⅢ

      參考答案:D

      參考解析: 《證券投資基金銷售管理辦法》[第九十三條規(guī)定,基金銷售支付結(jié)算機(jī)構(gòu)從事基金銷售支付結(jié)算活動,存在下列情形之一的,將依據(jù)《證券投資基金法》對相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行處罰:①未經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可,擅自開辦基金銷售支付結(jié)算業(yè)務(wù)的;②未按照規(guī)定劃付基金銷售結(jié)算資金的;③挪用基金銷售結(jié)算資金或者基金份額的;④未建立應(yīng)急等風(fēng)險管理制度和災(zāi)難備份系統(tǒng),或者泄露與基金份額持有人、基金投資運作相關(guān)的非公開信息的。

      [第7題]改證券、期貨投資咨詢?nèi)藛T申請取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格,必須具備的條件包括(  )。

      Ⅰ.具有中華人民共和國國籍

      Ⅱ.具有完全民事行為能力

      Ⅲ.通過中國證券業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織的證券、期貨從業(yè)人員資格考試

      Ⅳ.品行良好、正直誠實,具有良好的職業(yè)道德

      A.ⅠⅢⅣ

      B.Ⅰ ⅡⅢ

      C.Ⅰ ⅡⅣ

      D.ⅡⅢⅣ

      參考答案:C

      參考解析: Ⅲ項說法錯誤,證券、期貨從業(yè)人員資格考試由中國證監(jiān)會統(tǒng)一組織,而不是中國證券業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織的。

      [第8題]改證券金融公司應(yīng)當(dāng)每個交易日公布的轉(zhuǎn)融通信息包括(  )。

      1.轉(zhuǎn)融資余額

      Ⅱ.轉(zhuǎn)融券余額

      Ⅲ,轉(zhuǎn)融通成交數(shù)據(jù)

      Ⅳ.轉(zhuǎn)融通費率

      A.ⅠⅡⅢ

      B.Ⅰ1ⅢⅣ

      C.ⅠⅡⅣ

      D.ⅠⅡⅢⅣ

      參考答案:D

      [第9題]改財務(wù)顧問申請人應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)財務(wù)顧問主辦人的證明文件有(  )。

      Ⅰ.證券從業(yè)資格證書

      Ⅱ.中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷的證明文件

      Ⅲ.最近12個月無違反誠信的不良記錄的說明

      Ⅳ.最近12個月未受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分的說明

      A.Ⅰ Ⅱ

      B.ⅠⅢ

      C.ⅠⅣ

      D.ⅢⅣ

      參考答案:A

      [第10題]改證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)的,必須符合的條件有(  )。

      Ⅰ.自營權(quán)益類證券及證券衍生品的合計額不得超過凈資本的100%

      Ⅱ.持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%

      Ⅲ.自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的300%

      Ⅳ.持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%

      A.Ⅰ ⅡⅢ

      B.ⅠⅢⅣ

      C.Ⅰ ⅡⅢⅣ

      D.Ⅰ ⅡⅣ

      參考答案:D

      預(yù)習(xí)題三:

      選擇題

      第1題從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中違反有關(guān)證券法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,受到聘用機(jī)構(gòu)處分的,該機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在處分后()日內(nèi)向協(xié)會報告。

      A.7

      B.10

      C.15

      D.20

      【正確答案】B

      【答案解析】從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中違反有關(guān)證券法律、行政法規(guī)以及中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,受到聘用機(jī)構(gòu)處分的,該機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在處分后10日內(nèi)向協(xié)會報告。

      本題 0.5 分

      第2題通過基金銷售人員從業(yè)考試即()一科的,可直接獲得基金銷售人員從業(yè)考試成績合格證。

      A.《證券市場基礎(chǔ)知識》

      B.《證券投資基金》

      C.《證券交易》

      D.《證券投資基金銷售基礎(chǔ)知識》

      【正確答案】D

      【答案解析】通過基金銷售人員從業(yè)考試即《證券投資基金銷售基礎(chǔ)知識》一科的,可直接獲得基金銷售人員從業(yè)考試成績合格證。

      本題 0.5 分

      第3題個人申請保薦代表人資格,應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括()。

      A.誠實守信,品行良好,無不良誠信記錄

      B.最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項目中擔(dān)任過項目協(xié)辦人

      C.最近2年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰

      D.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)

      【正確答案】C

      【答案解析】個人申請保薦代表人資格,應(yīng)當(dāng)具備下列條件:(1)具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷。(2)最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項目中擔(dān)任過項目協(xié)辦人。(3)參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效。(4)誠實守信,品行良好,無不良誠信記錄,最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰。(5)未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)。(6)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

      本題 0.5 分

      第4題保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告,由中國證監(jiān)會予以變更登記。

      A.2

      B.3

      C.4

      D.5

      【正確答案】D

      【答案解析】保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告,由中國證監(jiān)會予以變更登記。

      本題 0.5 分

      第5題中國證券業(yè)協(xié)會對投資主辦人自執(zhí)業(yè)注冊完成之日起每()年檢查一次。

      A.1

      B.2

      C.3

      D.4

      【正確答案】B

      【答案解析】按照《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)范》的要求,中國證券業(yè)協(xié)會對投資主辦人自執(zhí)業(yè)注冊完成之日起每兩年檢查一次。

      本題 0.5 分

      第6題誠信信息以()形式保存。

      A.電子文檔

      B.紙質(zhì)文檔

      C.電子文檔和紙質(zhì)文檔

      D.以上均正確

      【正確答案】A

      【答案解析】誠信信息以電子文檔形式保存。

      本題 0.5 分

      第7題查詢申請符合規(guī)定條件、材料齊備的,中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)自收到查詢申請之日起()個工作日內(nèi)出具誠信報告。

      A.2

      B.5

      C.10

      D.15

      【正確答案】C

      【答案解析】查詢申請符合規(guī)定條件、材料齊備的,中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)自收到查詢申請之日起10個工作日內(nèi)出具誠信報告。

      本題 0.5 分

      第8題證券經(jīng)紀(jì)人可以是()。

      A.自然人

      B.機(jī)構(gòu)

      C.團(tuán)體

      D.以上均正確

      【正確答案】A

      【答案解析】證券經(jīng)紀(jì)人是自然人,不能是機(jī)構(gòu)或團(tuán)體。

      本題 0.5 分

      第9題客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年計起至少保存()年。

      A.5

      B.10

      C.15

      D.20

      【正確答案】C

      【答案解析】客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年計起至少保存15年,與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料自業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)年計起至少保存15年。

      本題 0.5 分

      第10題財務(wù)與會計人員應(yīng)當(dāng)正確處理財務(wù)會計工作與業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶利益保護(hù)與所在單位利益之間的關(guān)系,對存在潛在沖突的情形,應(yīng)主動向()說明,并提出合理處理利益沖突的建議。

      A.所在機(jī)構(gòu)的管理層

      B.行業(yè)自律組織

      C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)

      D.國家司法機(jī)關(guān)

      【正確答案】A

      【答案解析】財務(wù)與會計人員應(yīng)當(dāng)正確處理財務(wù)會計工作與業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶利益保護(hù)與所在單位利益之間的關(guān)系,對存在潛在沖突的情形,應(yīng)主動向所在機(jī)構(gòu)的管理層說明,并提出合理處理利益沖突的建議。

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