學校現金管理制度

時間：2022-07-10 23:53:36 制度我要投稿

學校現金管理制度

　　為加強對現金的使用、保管進行控制，確保現金資產的安全，杜絕違法亂紀行為，根據財政部《內部會計控制規范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關于《現金管理暫行條例》精神，結合我校實際情況，特制訂本校現金管理制度。

學校現金管理制度

　　一、現金管理的原則

　　執行內部管理制度的要求，實行錢賬分管。明確規定現金的收付、結算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。

　　二、使用現金的范圍

　　1、個人勞務報酬;

　　2、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應以轉帳結算憑證(轉帳支票、匯票或信匯)支付;

　　5、中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。

　　三、按照現金管理制度，嚴格掌握庫存現金限額，超過部分及時存入銀行，未經銀行批準，不準坐支、套取現金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。銀行結算起點定為500元。超過500元現金支付，需通過公務卡或銀行轉帳。

　　四、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現金到外地采購。

　　五、購置國家規定的專項控制商品，必須采取銀行轉帳結算方式，不得使用現金。

　　六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現金日記賬，并結出余額。賬面余額要與實際庫存現金核對相符，日清月結。若有長短款要及時向財務負責人報告，查明原因及時處理。

　　七、負責保管庫存現金及現金支票、空白收據、有關印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經濟責任。

　　八、各類外出人員返回后，一周內必須到財務科結算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結賬，應經本部門領導批準，同時要指定他人按期結賬。凡逾期不結者，從借款人工資中扣除。

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